沅沅 追問

2020-05-02 21:30

沅沅 追問

2020-05-02 21:32

老師，這個(gè)是2019年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表，這個(gè)是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧，但是科目余額表里，還有一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，那我怎么在這個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里用這個(gè)科目

江老師 解答

2020-05-03 08:49

這個(gè)是你根據(jù)2019年12月31日的數(shù)據(jù)進(jìn)行初始化，即使數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，也是需要按原樣的數(shù)據(jù)進(jìn)行初始化，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，后期再調(diào)賬處理。

沅沅 追問

2020-05-03 08:51

那我按照19年12月份的科目余額表進(jìn)行建賬，試算不平衡，我怎么弄，按照不平的做下去，那后期資產(chǎn)負(fù)債表是不是也都不平了

江老師 解答

2020-05-03 08:52

這個(gè)怎么會(huì)試算不平衡呢，你看一下資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，就是2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，肯定是哪個(gè)數(shù)據(jù)沒有錄入，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是平的，那么如果數(shù)據(jù)全部錄入后，肯定是試算平衡的

沅沅 追問

2020-05-03 08:54

我是接的別人的賬，她就給了我一個(gè)科目余額表，然后做出來就不平衡

江老師 解答

2020-05-03 09:00

你要看是不是每個(gè)數(shù)據(jù)都是在初始化系統(tǒng)中錄入了，因?yàn)閯e人給你科目余額表，正常是會(huì)平衡的

沅沅 追問

2020-05-03 09:30

老師，看這個(gè)科目余額表借貸方不平

沅沅 追問

2020-05-03 09:31

后來又說給我一份另外的，

沅沅 追問

2020-05-03 09:32

沅沅 追問

2020-05-03 09:33

最后一個(gè)科目余額表，里面其他應(yīng)付款，總數(shù)和下面明細(xì)表不等

江老師 解答

2020-05-03 09:44

那就是按另外的一份進(jìn)行初始化數(shù)據(jù)，你看資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)該是與科目余額表的一級(jí)科目數(shù)據(jù)一致的

沅沅 追問

2020-05-03 09:45

好的

江老師 解答

2020-05-03 09:45

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

沅沅 追問

2020-05-03 09:46

科目余額表里有個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，資產(chǎn)負(fù)債表沒有，怎么弄

江老師 解答

2020-05-03 09:47

這個(gè)就是應(yīng)該做一個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
先按交接時(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行初始化，再補(bǔ)錄這個(gè)分錄，就調(diào)賬正確了。

沅沅 追問

2020-05-03 09:55

意思是按照科目余額表做初始錄入，在憑證里補(bǔ)錄一個(gè)相反的憑證

江老師 解答

2020-05-03 09:58

是的，就是這樣的處理，初始化完成后再進(jìn)行調(diào)賬處理