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送心意

黎老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-03 19:51

你好,按22人計(jì)提社保,繳納社保會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)部分)貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)貸:銀行存款,各類社會(huì)保障性繳費(fèi)的金額是按22人。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-03 19:53

掛靠的12個(gè)人的數(shù)據(jù)在公賬體現(xiàn)不出來(lái),對(duì)嗎?

黎老師 解答

2020-05-03 19:56

你好,你外賬工資表顯示22人,掛靠的人也要在公賬體現(xiàn),把掛靠的人看成是公司的職工。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-03 20:05

計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用
 貸:應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)
         應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)


繳納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬――社保(員工)
       應(yīng)付職工薪酬――社保(個(gè)人)
       其它應(yīng)收款――社保(員工)
       其它應(yīng)收款――社保(個(gè)人)
貸:銀行存款


這樣做分錄有問(wèn)題嗎

黎老師 解答

2020-05-03 21:54

你好,計(jì)提時(shí),應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人),這個(gè)是由個(gè)人負(fù)擔(dān),先是公司代扣代繳,最后要從工資里扣款,相當(dāng)于職工要還錢,所以這里是其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人)。繳納時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬――社保(員工) 其它應(yīng)收款――社保(個(gè)人)
貸:銀行存款

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-03 22:50

計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用  30
貸:應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)10
應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)20


繳納時(shí):
借:
應(yīng)付職工薪酬――社保(員工)10
其它應(yīng)收款――社保(員工)2
其它應(yīng)收款――社保(個(gè)人)4+20
貸:銀行存款   36

應(yīng)付職工薪酬――社保(個(gè)人)就只有計(jì)提,并沒(méi)有支付,將會(huì)一直有余額

這樣匯算時(shí),應(yīng)付職工薪酬――社保的賬載金額就是30,實(shí)際金額是就是10,那就是要調(diào)增20,……
最關(guān)鍵的就是計(jì)提了30,卻只交10,很容易就看出來(lái)有問(wèn)題吧

黎老師 解答

2020-05-03 23:19

你好,計(jì)提時(shí),借:管理費(fèi)用 30  貸:應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)10  應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)20,繳納時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)10  應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)20 貸:銀行存款。我不太明白,職工薪酬――社保(個(gè)人)就只有計(jì)提,并沒(méi)有支付,有人是掛靠的,社保是掛靠人繳納的,那這些款也要收回來(lái)。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-03 23:40

計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用 30
貸:
應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)10
應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)20

繳納時(shí):
借:
應(yīng)付職工薪酬――社保(員工)10
其它應(yīng)收款――社保(員工)2
其它應(yīng)收款――社保(個(gè)人)24
貸:銀行存款 36

這樣做分錄是正確的吧!按(包括掛靠)在內(nèi)的計(jì)提和繳納了,這也沒(méi)錯(cuò)對(duì)吧。匯算清繳時(shí),應(yīng)付職工薪酬――社保的貸方是賬載金額30,借方是實(shí)際發(fā)生金額10……而,社保(員工)的貸方的賬載金額和借方實(shí)際發(fā)生金額就是一樣的

黎老師 解答

2020-05-03 23:52

你好,你的會(huì)計(jì)分錄讓我看不明白,一般情況下,計(jì)提和繳納,最后是平賬的。
計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用 30
貸:
應(yīng)付職工薪酬―社保(員工)10
應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人)20 這里指的是實(shí)際職工10個(gè)人支付部分+12人掛靠的
繳納時(shí):
借:
應(yīng)付職工薪酬――社保(員工)10
其它應(yīng)收款――社保(員工)+其它應(yīng)收款――社保(個(gè)人)20
貸:銀行存款 30
這樣會(huì)計(jì)分錄才平,如果你的銀行扣款是 36萬(wàn),那么計(jì)提就要是36萬(wàn)。你計(jì)提30萬(wàn),繳納36萬(wàn),怎么能平。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-04 00:00

你把數(shù)字當(dāng)成人數(shù),我是把數(shù)字就當(dāng)成金額,按社保個(gè)人承擔(dān)2,單位承擔(dān)10,舉例了

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-04 00:08

計(jì)提時(shí),計(jì)提了包括掛靠在內(nèi)的單位部分的30嗎?繳納時(shí),還要交包括掛靠在內(nèi)的個(gè)人承擔(dān)的部分6嗎,銀行付款不應(yīng)該是36嗎?

黎老師 解答

2020-05-04 00:14

你好,不管是人數(shù)還是金額,計(jì)提多少金額,繳納都是按計(jì)提的金額來(lái)交,如果你計(jì)提合計(jì)金額是2,繳納的是3,能平?
以你說(shuō)的例子,計(jì)提時(shí):借:管理費(fèi)用 12    貸:應(yīng)付職工薪酬―社保(單位負(fù)擔(dān)部分)10   應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)2 ,繳納時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬―社保(單位負(fù)擔(dān)部分)10   應(yīng)付職工薪酬―社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)2  貸:銀行存款。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-04 00:17

計(jì)提時(shí)還要計(jì)提個(gè)人繳納部分?

黎老師 解答

2020-05-04 00:22

你好,那是肯定,除非公司全額幫員工繳納社保,就不需要計(jì)提個(gè)人部分,一般情況下,工資表都有社保的個(gè)人扣除金額。

興奮的臺(tái)燈 追問(wèn)

2020-05-04 00:32

社保繳納按個(gè)人:?jiǎn)挝?1:3
計(jì)提時(shí),
借,管理費(fèi)用                     3
貸,應(yīng)付職工薪酬,社保   3
繳納時(shí),
借,應(yīng)付職工薪酬,社保   3
       其它應(yīng)收款                   1
貸:現(xiàn)金                         4

收到員工社保款:
借:現(xiàn)金                 1
貸:其它應(yīng)收款       1
              


這樣才對(duì)吧?

黎老師 解答

2020-05-04 13:25

你好,你的會(huì)計(jì)分錄,只是單位部分的計(jì)提,職工負(fù)擔(dān)的部分沒(méi)有看到計(jì)提。一般情況下,收到工資表時(shí),借:管理費(fèi)用-工資,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅   其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)-社保,繳納社保時(shí):計(jì)提單位部分的社保,借:管理費(fèi)用-社保(單位部分)貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位部分) 借: 其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)-社保   管理費(fèi)用-社保(單位部分) 貸:銀行存款                             建議掛靠人員的社保返回公司時(shí),私戶往來(lái)。

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你好,按22人計(jì)提社保,繳納社保會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)部分)貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)貸:銀行存款,各類社會(huì)保障性繳費(fèi)的金額是按22人。
2020-05-03 19:51:07
您好,同學(xué),應(yīng)該在實(shí)際支付時(shí)申報(bào)。
2020-04-10 14:06:04
你好,項(xiàng)目如何處理是什么意思
2021-08-22 17:45:21
您好,需要申報(bào)個(gè)稅的,如果是并入工資計(jì)算,會(huì)影響2020年個(gè)稅的匯算清繳
2020-09-16 15:59:54
你好,你可以補(bǔ)提,但同時(shí)要申報(bào)個(gè)稅
2020-05-26 14:38:43
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