洋洋灑灑 追問

2020-05-04 11:45

老師，1.那只要開工前收到的預(yù)收無論是否異地也需要預(yù)交增值稅是嗎？
2.還有就是第四個(gè)問題中每月都必須要結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入嗎？還是不太理解建筑施工行業(yè)月底結(jié)轉(zhuǎn)這塊。實(shí)際工作中大多企業(yè)都不按照完工百分比確認(rèn)收入，是開了票才確定收入，那沒開票也沒收款，按照大多數(shù)企業(yè)開票才確認(rèn)收入的話，那是不是這個(gè)月就只確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本，賬上不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入了？如果這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-04 11:46

1.是的
2.這樣不能說是有風(fēng)險(xiǎn)只能說是沒有準(zhǔn)確核算當(dāng)期利潤

洋洋灑灑 追問

2020-05-04 11:54

老師，那就是實(shí)際工作中大多數(shù)企業(yè)當(dāng)月會(huì)確定成本，但是按照開票才確認(rèn)收入的話如果當(dāng)月沒開票也沒收款那就不確定收入是這樣對(duì)嗎？那如果不確定收入當(dāng)月只確定成本的話在報(bào)稅時(shí)填寫報(bào)表就按照這樣賬務(wù)處理出的報(bào)表填寫就可以？因?yàn)楫?dāng)月沒有銷項(xiàng)增值稅也就零申報(bào)？

陳詩晗老師 解答

2020-05-04 12:10

是的，這不影響，你項(xiàng)目總的稅收是不變的，只是在中途某些期間會(huì)有差異

洋洋灑灑 追問

2020-05-04 12:23

老師還有一個(gè)忘了問，就是在收到預(yù)收款預(yù)交增值稅時(shí)，比如了5月收到甲方的預(yù)付款，我方在5月就發(fā)生了預(yù)交增值稅的納稅義務(wù)，我在五月當(dāng)月就得預(yù)交，這個(gè)預(yù)交的時(shí)間是不是不受每月正常納稅申報(bào)期的限制？還有就是實(shí)際工作中大多企業(yè)會(huì)預(yù)交這部分預(yù)收款的稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-04 12:25

你是當(dāng)月預(yù)收的款項(xiàng)，在當(dāng)月申報(bào)也就是次月15日前申報(bào)時(shí)申報(bào)交納