諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:31

如果暫估的時候多暫估了幾分錢，下個月沖減主營業(yè)務(wù)成本的時候或者發(fā)票入賬的時候這幾分錢該如何處理？

辜老師 解答

2020-05-04 08:31

這個差額調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:32

會計分錄可以寫一下，詳細(xì)指導(dǎo)一下嗎？

辜老師 解答

2020-05-04 08:33

你暫估成本的時候怎么賬務(wù)處理的

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:36

借  主營業(yè)務(wù)成本-##
貸  應(yīng)付賬款-##

辜老師 解答

2020-05-04 08:42

那你發(fā)票與暫估有差異，你按差額  
借 主營業(yè)務(wù)成本    差額 貸 應(yīng)付賬款   差額

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:47

應(yīng)付賬款金額是沒有錯的 因為發(fā)票是多個匯總一起開票，所以經(jīng)常出現(xiàn)多幾分錢或者少幾分錢的情況，按照你說的這樣做會計分錄之后，做完這個會計分錄之后還需要其他處理嗎？如果這樣的話，那應(yīng)付賬款不就對不上了嗎？

辜老師 解答

2020-05-04 09:07

不需要支付的應(yīng)付賬款差額，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

諾亞方舟 追問

2020-05-04 09:09

不是 可能我沒說清楚 我們是按應(yīng)付賬款的實(shí)際金額來入賬確定成本的

辜老師 解答

2020-05-04 09:11

是的，你現(xiàn)在不是成本金額和發(fā)票金額有差異嗎，然后按照差異
借 主營業(yè)務(wù)成本 差額 貸 應(yīng)付賬款 差額
這樣形成了，不需要支付的應(yīng)付賬款，這個結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

諾亞方舟 追問

2020-05-04 09:15

這樣寫的話 不就成了按發(fā)票金額確定成本了嗎？初學(xué)者不太理解 可以麻煩寫一下全套的會計分錄嗎？比如本月暫估、下月收到發(fā)票（多一分錢和少一分錢兩種情況）分別該怎么寫會計分錄

辜老師 解答

2020-05-04 09:41

你就是要按發(fā)票金額確認(rèn)成本的
本月暫估，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款
發(fā)票多0.01，借：主營業(yè)務(wù)成本 0.01    貸：應(yīng)付賬款  0.01
然后，借：應(yīng)付賬款  0.01，貸：營業(yè)外收入 0.01