初次購入增值稅稅控設(shè)備的分錄和增值稅稅控修理費(fèi)的分錄

答： 借管理費(fèi)用貸銀行存款 全額抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）207002.94貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）32842.82應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）480應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）173680.12這樣寫分錄對嗎？

答： 你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）207002.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）32842.82 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）173680.12

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄1 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？ 分錄2是進(jìn)項(xiàng)稅額有留底稅額借方余額 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

答： 學(xué)員你好，計(jì)提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。