會(huì)計(jì)專員 追問(wèn)

2020-05-04 10:13

老師，有兩點(diǎn)我不是很清楚:一、我購(gòu)買(mǎi)A產(chǎn)品有了進(jìn)項(xiàng)稅，銷售B產(chǎn)品時(shí)也可以進(jìn)銷抵扣嗎？  二、如果購(gòu)進(jìn)的這個(gè)庫(kù)存商品沒(méi)有銷售，就是生產(chǎn)加工做產(chǎn)成品了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？

鄒老師 解答

2020-05-04 10:14

你好
1，是的，增值稅是購(gòu)進(jìn)抵扣，沒(méi)有規(guī)定必須一 一對(duì)應(yīng)才可以抵扣的
2，進(jìn)項(xiàng)稅是通過(guò)認(rèn)證的方式抵扣之后銷售時(shí)候的銷項(xiàng)稅額

會(huì)計(jì)專員 追問(wèn)

2020-05-04 10:17

老師，如果沒(méi)有銷售是不是就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入到材料成本？這塊很迷糊

鄒老師 解答

2020-05-04 10:20

你好，如果沒(méi)有銷售，就在期末留抵稅額體現(xiàn)，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理計(jì)入到材料成本的