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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-04 15:40

你好,主營業(yè)務(wù)收入是 不包括各個外賣平臺的服務(wù)費金額的
各個外賣平臺的服務(wù)費計入單獨計入費用核算的 ,主營業(yè)務(wù)收入=含稅的餐飲收入/(1+增值稅稅率)
實際收款金額=含稅的餐飲收入—各個外賣平臺的服務(wù)費

小小芬 追問

2020-05-04 15:48

但是我們是小規(guī)模納稅人,不需要進行開票,如果一杯奶茶銷售20元,外賣平臺收費5元,實際到賬15元,那會計分錄就是借應(yīng)收賬款,銷售費用,貸主營業(yè)務(wù)收入,這樣不就是主營業(yè)務(wù)收入含了平臺費?

鄒老師 解答

2020-05-04 15:50

你好,如果從總的金額(單從金額方面)來說,含稅收入20當然是包括了這5元的費用的
但是不能說收入包括費用,這樣的描述本來就不正確的

小小芬 追問

2020-05-04 15:57

那我這樣做的會計分錄對嗎?報稅的時候就直接看主營業(yè)務(wù)收入的金額

鄒老師 解答

2020-05-04 15:58

你好,你的分錄貸方少了應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目
正確的分錄是,借應(yīng)收賬款,銷售費用,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
報稅的時候是看收入金額

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相關(guān)問題討論
你的問題是什么呢?要解析嗎
2018-11-21 15:32:53
你好; 你們這個具體是什么服務(wù)。 服務(wù)期間會很久嗎 ? 看是否可以按 服務(wù)進度來結(jié)轉(zhuǎn)? ?
2021-12-10 16:05:37
你好,就是主營業(yè)務(wù)收入,銷項稅不是
2020-05-06 18:08:01
修理修配勞務(wù)的稅率是13%
2021-09-26 15:09:00
你好,收入按沒有扣除服務(wù)費之前的金額確認
2019-12-17 15:13:33
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