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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-04 15:40

你好,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是 不包括各個(gè)外賣平臺(tái)的服務(wù)費(fèi)金額的
各個(gè)外賣平臺(tái)的服務(wù)費(fèi)計(jì)入單獨(dú)計(jì)入費(fèi)用核算的 ,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=含稅的餐飲收入/(1+增值稅稅率)
實(shí)際收款金額=含稅的餐飲收入—各個(gè)外賣平臺(tái)的服務(wù)費(fèi)

小小芬 追問(wèn)

2020-05-04 15:48

但是我們是小規(guī)模納稅人,不需要進(jìn)行開(kāi)票,如果一杯奶茶銷售20元,外賣平臺(tái)收費(fèi)5元,實(shí)際到賬15元,那會(huì)計(jì)分錄就是借應(yīng)收賬款,銷售費(fèi)用,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,這樣不就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入含了平臺(tái)費(fèi)?

鄒老師 解答

2020-05-04 15:50

你好,如果從總的金額(單從金額方面)來(lái)說(shuō),含稅收入20當(dāng)然是包括了這5元的費(fèi)用的
但是不能說(shuō)收入包括費(fèi)用,這樣的描述本來(lái)就不正確的

小小芬 追問(wèn)

2020-05-04 15:57

那我這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎?報(bào)稅的時(shí)候就直接看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額

鄒老師 解答

2020-05-04 15:58

你好,你的分錄貸方少了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目
正確的分錄是,借應(yīng)收賬款,銷售費(fèi)用,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
報(bào)稅的時(shí)候是看收入金額

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你的問(wèn)題是什么呢?要解析嗎
2018-11-21 15:32:53
你好; 你們這個(gè)具體是什么服務(wù)。 服務(wù)期間會(huì)很久嗎 ? 看是否可以按 服務(wù)進(jìn)度來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)? ?
2021-12-10 16:05:37
你好,就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,銷項(xiàng)稅不是
2020-05-06 18:08:01
修理修配勞務(wù)的稅率是13%
2021-09-26 15:09:00
你好,收入按沒(méi)有扣除服務(wù)費(fèi)之前的金額確認(rèn)
2019-12-17 15:13:33
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