老師，簽訂合同金額327萬(wàn)（不含稅300萬(wàn)，增值稅27萬(wàn)），工程三個(gè)月完工，按照工程結(jié)算單確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果當(dāng)月沒有工程確認(rèn)單不確認(rèn)收入和成本）。第一個(gè)月發(fā)生成本100萬(wàn)，收到甲方工程結(jié)算單金額109萬(wàn)，借:應(yīng)收賬款109貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷帳）9同時(shí)按比例合理結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90貸:工程施工-合同成本-a項(xiàng)目90當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:本年利潤(rùn)90貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90結(jié)轉(zhuǎn)收入:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100貸:本年利潤(rùn)100結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn):借:本年利潤(rùn)10貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10二月未收到工程結(jié)算單不確認(rèn)收入和成本，二月成本100萬(wàn)。三月收到218萬(wàn)結(jié)算單，三月成本70萬(wàn)賬務(wù)處理如下借:應(yīng)收賬款218貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）18此時(shí)把之前剩余成本全都結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180貸:工程施工-合同成本-a項(xiàng)目180當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本:借本年利潤(rùn)180貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180結(jié)轉(zhuǎn)收入:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200貸:本年利潤(rùn)200結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn):借:本年利潤(rùn)20貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)20

答： 你好！ 思路是對(duì)的

期末結(jié)轉(zhuǎn)損益是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入代本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和費(fèi)用嗎？最后把本年利潤(rùn)結(jié)到未分配利潤(rùn)是嗎？

答： 你好，是的，是這樣做期末結(jié)轉(zhuǎn)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借:本年利潤(rùn)，貸:營(yíng)業(yè)稅金.管理費(fèi).主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸:本年利潤(rùn)借:本年利潤(rùn)，貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這三個(gè)分錄的摘要分別怎么寫？

答： 前兩個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)損益 最后一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)