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送心意

岳老師

職稱注冊會計師、注冊稅務(wù)師

2020-05-05 14:54

確認主營業(yè)務(wù)成本即可。

小芳 追問

2020-05-05 14:56

我開出去的發(fā)票,借,應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅費—銷項稅
我收到分包方的發(fā)票,是借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款,這樣對面

岳老師 解答

2020-05-05 14:57

不是老項目嗎,哪來的“銷項稅”呢?

小芳 追問

2020-05-05 14:58

那我應(yīng)該怎么怎么做這個會計分錄呢

岳老師 解答

2020-05-05 15:02

企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理。按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的,發(fā)生成本費用時,按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,借記“主營業(yè)務(wù)成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目,貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時,按照允許抵扣的稅額,小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。

小芳 追問

2020-05-05 15:04

老師我開出發(fā)票的會計分錄怎么做呢

岳老師 解答

2020-05-05 15:05

借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
注:這個要全額計提,用上面分錄來抵

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