老師你好我還想問一下我們酒店餐飲行業(yè)，有會員充值贈送的活動，這個贈送得金額我們應(yīng)該下財務(wù)費(fèi)用嗎

曹小陽老師

職稱：初級會計師

2020-05-05 16:17

舉個例子你看一下會員交費(fèi)辦卡時,實(shí)收500元,充卡800元(300為贈送)
借:銀行存款或現(xiàn)金 500
經(jīng)營費(fèi)用 300(如果贈送為促銷)
或:財務(wù)費(fèi)用 300(如果贈送為打折)
貸:預(yù)收賬款 800
2、會員在刷卡銷費(fèi)時
借:預(yù)收賬款 800(按次銷費(fèi)總額為800)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 800
計提稅金也應(yīng)當(dāng)按照800來提。

一抹夏憂追問

2020-05-05 16:19

老師經(jīng)營費(fèi)用在哪個科目里

曹小陽老師解答

2020-05-05 16:21

也就是銷售費(fèi)用。

一抹夏憂追問

2020-05-05 16:22

那在匯算清繳的時候填寫在哪一欄里呢

曹小陽老師解答

2020-05-05 16:33

填在期間費(fèi)用啊。

一抹夏憂追問

2020-05-05 16:36

我們是銷售費(fèi)用，下到哪個明細(xì)科目項目里

曹小陽老師解答

2020-05-05 16:57

新建一個二級科目

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