寶豐機(jī)械制造有限公司于2019年6月10日申報5月份的增值稅。5月份發(fā)生具體業(yè)務(wù)如下: ①8日,接受恒天機(jī)械有限責(zé)任公司委托,自行購買材料為其加工一批產(chǎn)品。購買材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元,稅額130000元。 ②10日,向恒天機(jī)械有限責(zé)任公司提交所委托的產(chǎn)品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款2000000元,稅款 260000元,貨款尚未收到。 ③4日,接受向天機(jī)械制造有限公司委托加工一批產(chǎn)品,主料由寶豐機(jī)械提供,向天機(jī)械提供輔料。提交產(chǎn)品時,開具的增值稅專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅稅額13000元,貨款已收存銀行。 ④18日,銷售生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料,取得含稅收入5650元,開具增值稅普通發(fā)票。 ⑤20日,購買其他材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款300000元,稅額39000元。提貨時取得貨物運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,票面注明價款20000元,稅額1800元。貨款和運(yùn)輸費(fèi)用均通過銀行存款支付。 ⑥◎30日,月底盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn),成本5000元的庫存材料因保管不善而受潮霉?fàn)€。 所涉及增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證計(jì)算本月請繳納的增值稅
興奮的山水
于2020-05-05 23:54 發(fā)布 ??1228次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好題目要求是什么?
2020-05-06 02:44:51

你好,1的進(jìn)項(xiàng)是23*0.13=2.99
2的進(jìn)項(xiàng)是40*0.13=5.2
3.進(jìn)項(xiàng)是30*0.13=3.9
4.進(jìn)項(xiàng)稅-60*0.13=7.8
全部進(jìn)項(xiàng)稅=2.99%2B5.2%2B3.9%2B7.8=19.89
2021-09-28 13:51:51

你好請吧題目完整發(fā)一下
2022-06-03 16:11:57

你好,本期應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=260000%2B13000 %2B?5650 /1.13*13%—130000—24375
2023-07-02 15:09:12

對于銷售方來說沒有什么區(qū)別
對于購買方來說,增值稅專用發(fā)票可以抵扣, 普通發(fā)票不能抵扣
2017-06-19 09:35:45
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