你好，是不能抵扣的額，免稅貨物對(duì)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。

在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二處“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-按照稅法規(guī)定不允許抵扣”處，填寫(xiě)該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，將該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額-免稅貨物用”,且填寫(xiě)免稅銷售額

跟內(nèi)銷一樣計(jì)算的。。。。

你好，視同內(nèi)銷處理！

你好，叫對(duì)方提供《出口企業(yè)退稅登記證》。 辦理出口退免稅認(rèn)定 出口企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，領(lǐng)取填報(bào)《出口企業(yè)退稅登記表》，并根據(jù)具體情況，持以下資料的原件及復(fù)印件到所在地主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退(免)稅登記證： (1)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)資企業(yè)需提供外經(jīng)貿(mào)部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)并授予其進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件;外商投資企業(yè)需提供《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》;實(shí)行進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)登記制的國(guó)有、集體生產(chǎn)企業(yè)，需提供省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)頒發(fā)的《生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)登記證書(shū)》; (2)國(guó)家工商行政管理部門(mén)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本); (3)主管征稅的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證》(副本); (4)主管海關(guān)核發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》; (5)出口企業(yè)開(kāi)設(shè)的基本賬號(hào)、退稅賬戶和銀行開(kāi)戶證明; (6)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)使用中國(guó)政府優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金援外出口的批文(援外出口企業(yè)用); (7)委托出口協(xié)議(無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)用); (8)中標(biāo)單位所在地國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的《中標(biāo)證明通知書(shū)》(無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中標(biāo)企業(yè)用); (9)分部門(mén)申報(bào)退稅的部門(mén)代碼書(shū)面申請(qǐng); (10)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。 上述1-5項(xiàng)資料為取得自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的出口企業(yè)提供，6-8項(xiàng)資料為特許辦理退(免)稅登記的企業(yè)提供，第9項(xiàng)為分部門(mén)申報(bào)退稅的企業(yè)提供，第10項(xiàng)為所有辦理退(免)稅登記的企業(yè)均需提供。