綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 09:06

老師，那再?zèng)]有轉(zhuǎn)之前是不可以退稅呀

meizi老師 解答

2020-05-06 09:08

你好  根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）的規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 你還沒(méi)轉(zhuǎn)的話 在一般納稅人的時(shí)候可以申請(qǐng)退稅  滿足這個(gè)文件規(guī)定的話

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 09:09

那如果退稅了，單位如何做分錄嗎？老師？

meizi老師 解答

2020-05-06 09:13

你好 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目的借方余額，收到退稅款對(duì)應(yīng)留抵減少，對(duì)應(yīng)科目進(jìn)項(xiàng)稅額減少，分錄如下：

借：銀行存款

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，則分錄為：

借：銀行存款

      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  看你自己分錄怎么做的

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 09:25

謝謝老師。

meizi老師 解答

2020-05-06 09:27

不客氣  幫到你就好

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 09:50

老師，再問(wèn)一下，服務(wù)費(fèi)用的印花稅和財(cái)產(chǎn)租賃的印花稅一樣嗎？

meizi老師 解答

2020-05-06 09:53

你好   這個(gè)服務(wù)費(fèi)用是什么業(yè)務(wù)的

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:04

和房產(chǎn)租賃的合同是一起的，只是其中標(biāo)注了租金和服務(wù)費(fèi)。（是租賃房產(chǎn)產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)）

meizi老師 解答

2020-05-06 10:08

你好 就是中介費(fèi)    不加進(jìn)去的。 租賃合同的印花稅是按你們租賃金額來(lái)繳納

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:09

老師，不算中介費(fèi)，因?yàn)槌鲎夥孔?，有綠化費(fèi)呀網(wǎng)絡(luò)費(fèi)呀，清理費(fèi)這些都不用交就加了這方面的服務(wù)費(fèi)。這個(gè)是按什么交印花稅的呢？

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:10

老師，不算中介費(fèi)，因?yàn)槌鲎夥孔?，有綠化費(fèi)呀網(wǎng)絡(luò)費(fèi)呀，清理費(fèi)這些都不用租戶交，所以就加了這方面的服務(wù)費(fèi)。這個(gè)是按什么交印花稅的呢？

meizi老師 解答

2020-05-06 10:11

你好     那意思是計(jì)入租賃費(fèi)一起的話   就一起計(jì)算繳納印花稅

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:13

但是我們發(fā)票是分開(kāi)開(kāi)的，租賃費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，放到一起繳納印花可以嗎

meizi老師 解答

2020-05-06 10:15

你好  你先要確定你們業(yè)務(wù)是怎么回事 。你如果要服務(wù)費(fèi)計(jì)入了租賃費(fèi)就要按合計(jì)來(lái)交納印花稅的 。 如果沒(méi)有的話 單獨(dú)體現(xiàn)兩個(gè)費(fèi)用的 。你就按租賃費(fèi)繳納印花稅 。   其他這個(gè)服務(wù)費(fèi)不繳納印花稅

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:16

老師，我們是在同一個(gè)合同上，分開(kāi)標(biāo)注了租賃費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，開(kāi)票也是分開(kāi)開(kāi)具的。這個(gè)情況

meizi老師 解答

2020-05-06 10:19

你好  看上面回復(fù) 已經(jīng)回復(fù)你了。   你分別注明的 就繳納租賃費(fèi)的印花稅的。 你其他的服務(wù)費(fèi)不涉及印花稅  不繳納

綠蘿222 追問(wèn)

2020-05-06 10:20

好的，感謝

meizi老師 解答

2020-05-06 10:24

沒(méi)事的 希望能幫到你