整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:32

直接入就可以嗎

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:33

摘要寫補(bǔ)入賬？

鄒老師 解答

2020-05-06 09:35

你好，是的，是這樣的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:39

還有一個問題就是去年有幾張發(fā)票我們作為購買方是紅沖的然后入賬的時候入錯了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:39

可以在今年修改嗎

鄒老師 解答

2020-05-06 09:40

你好，去年入賬有錯誤，今年可以做相應(yīng)更正的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:50

就是去年有兩張票應(yīng)該是紅沖的發(fā)票結(jié)果我給記成正常的發(fā)票了我們是購買方

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:50

我應(yīng)該怎么修改呢

鄒老師 解答

2020-05-06 16:54

你好，把去年按正常記賬的分錄紅沖，然后按紅沖發(fā)票做相應(yīng)分錄就是了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:56

在這個月份改正就可以了吧

鄒老師 解答

2020-05-06 16:58

你好，是的，是這樣的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 17:49

我還是不太明白，就是我們多抵扣進(jìn)項稅額了，少交稅了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 17:56

那錯誤的那兩張票報稅填表的時候把它記到進(jìn)項稅額那一欄可以是之前已經(jīng)認(rèn)證過了不會有問題嗎

鄒老師 解答

2020-05-06 18:09

你好，錯誤的那兩張票報稅填表的時候把它記到進(jìn)項稅額那一欄，這樣是不可以的
既然是錯誤的發(fā)票，那報稅的時候不應(yīng)當(dāng)計入進(jìn)項稅額欄次才是的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:10

那錯誤的那個應(yīng)該怎么填

鄒老師 解答

2020-05-06 18:13

你好，錯誤的發(fā)票不需要在進(jìn)項稅額欄次填寫
錯誤的發(fā)票也不能認(rèn)證的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:16

那兩張票不是少交稅了嗎？它應(yīng)該填在哪里還是不用填

鄒老師 解答

2020-05-06 18:20

你好，去年有兩張票應(yīng)該是紅沖的發(fā)票結(jié)果我給記成正常的發(fā)票了，我們是購買方
根據(jù)這個描述，那應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理（按正數(shù)進(jìn)項減去負(fù)數(shù)進(jìn)項之后的進(jìn)項稅額填寫申報），會導(dǎo)致多交稅款，而不是少繳稅

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:25

老師是這樣的正確的應(yīng)該是這樣的借庫存商品-10
進(jìn)項稅額-5
貸應(yīng)付賬款-15我呢做錯了做成借庫存商品10
進(jìn)項稅額5
應(yīng)付賬款15了，我要是在這個月修改的話修改后的分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-05-06 18:27

你好，你可以做一筆綜合調(diào)整分錄
借；庫存商品-20，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）-10，貸；應(yīng)付賬款-30
（我是根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)調(diào)整，正常來說進(jìn)項稅額不會有不含稅金額50%=5/10）

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:33

那能不能做轉(zhuǎn)出的分錄借應(yīng)付賬款30
貸庫存商品20
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出10然后借主營業(yè)務(wù)成本-20
貸庫存商品-20這樣做行不行

鄒老師 解答

2020-05-06 18:58

你好，不是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，而是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)才是的  
跨年涉及損益科目，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的