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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2020-05-06 11:27

您好，如果當(dāng)月的銷項稅額小于進(jìn)項稅額時：無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。

玲玲? 追問

2020-05-06 14:09

如果銷項大于進(jìn)項呢，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

微微老師 解答

2020-05-06 14:24

您好，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款

玲玲? 追問

2020-05-06 14:45

比如3月份進(jìn)項稅20，銷項稅是15，3月份不用交稅，不做處理。4月份進(jìn)項18，銷項稅是30，4月份怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？是不是和3月份一起做處理呢？借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅7
次月交納時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅7
貸：銀行存款7

微微老師 解答

2020-05-06 14:54

您好，是的，您的分錄是正確的

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學(xué)員您好，和專票一樣的 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2022-01-12 08:56:15
進(jìn)項多不交增值稅 不用做分錄 就可以
2020-07-14 11:09:32
您好，如果當(dāng)月的銷項稅額小于進(jìn)項稅額時：無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。
2020-05-06 11:27:24
您好，當(dāng)然要錄了普票跟專票入賬方式是一致的
2018-10-23 17:36:52
你好！你是因為什么免稅呢
2018-10-12 09:59:35
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