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送心意

微微老師

職稱初級會計師,稅務(wù)師

2020-05-06 11:27

您好,如果當(dāng)月的銷項稅額小于進(jìn)項稅額時:無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),相當(dāng)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目有借方余額,代表留抵。

玲玲? 追問

2020-05-06 14:09

如果銷項大于進(jìn)項呢,怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

微微老師 解答

2020-05-06 14:24

您好,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月交納時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款

玲玲? 追問

2020-05-06 14:45

比如3月份進(jìn)項稅20,銷項稅是15,3月份不用交稅,不做處理。4月份進(jìn)項18,銷項稅是30,4月份怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢?是不是和3月份一起做處理呢?借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅7
次月交納時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅7
貸:銀行存款7

微微老師 解答

2020-05-06 14:54

您好,是的,您的分錄是正確的

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學(xué)員您好,和專票一樣的 借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2022-01-12 08:56:15
進(jìn)項多不交增值稅 不用做分錄 就可以
2020-07-14 11:09:32
您好,如果當(dāng)月的銷項稅額小于進(jìn)項稅額時:無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),相當(dāng)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目有借方余額,代表留抵。
2020-05-06 11:27:24
您好,當(dāng)然要錄了普票跟專票入賬方式是一致的
2018-10-23 17:36:52
你好!你是因為什么免稅呢
2018-10-12 09:59:35
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