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微微老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-06 11:27

您好，如果當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。

玲玲? 追問

2020-05-06 14:09

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)呢，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

微微老師 解答

2020-05-06 14:24

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

玲玲? 追問

2020-05-06 14:45

比如3月份進(jìn)項(xiàng)稅20，銷項(xiàng)稅是15，3月份不用交稅，不做處理。4月份進(jìn)項(xiàng)18，銷項(xiàng)稅是30，4月份怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？是不是和3月份一起做處理呢？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7
次月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7
貸：銀行存款7

微微老師 解答

2020-05-06 14:54

您好，是的，您的分錄是正確的

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相關(guān)問題討論
學(xué)員您好，和專票一樣的 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022-01-12 08:56:15
進(jìn)項(xiàng)多不交增值稅 不用做分錄 就可以
2020-07-14 11:09:32
您好，如果當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。
2020-05-06 11:27:24
您好，當(dāng)然要錄了普票跟專票入賬方式是一致的
2018-10-23 17:36:52
你好！你是因?yàn)槭裁疵舛惸?/div>
2018-10-12 09:59:35
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