工程已經(jīng)完工，成本也結(jié)轉(zhuǎn)完了，發(fā)票也開完了，后期又出現(xiàn)幾張該項目的成本，我計入了工程施工，請問，工程施工里的數(shù)怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去？分錄是什么？我是這樣做的：貸：工程施工/合同成本10，貸：工程施工/合同毛利—10 借：工程施工/合同毛利—10 借：主營業(yè)務成本 10 因為之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過，現(xiàn)在又出現(xiàn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)的意思是成本增加了，毛利減少了，我這樣做對嗎？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-06 14:21

工程完工后，工程施工科目和工程結(jié)算科目對沖

薄荷雨追問

2020-05-06 14:25

您可能沒理解我的意思，之前成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄已經(jīng)做過了，也就是已經(jīng)對沖過了，比如說我發(fā)票開的100萬，已經(jīng)對沖過100萬了，相應的成本也結(jié)轉(zhuǎn)完了，但后期又出現(xiàn)了幾張該項目的成本單據(jù)，我計入了工程施工，我要做什么分錄把它轉(zhuǎn)出去？請詳細列明！

軼塵老師解答

2020-05-06 14:27

那么相當于以前的成本少結(jié)轉(zhuǎn)了工程施工直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本科目

薄荷雨追問

2020-05-06 14:31

對，就是這個意思，謝謝啦

軼塵老師解答

2020-05-06 14:38

不客氣如果幫到你請打五星好評