老師，收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，在哪里填報(bào)銷項(xiàng)？我6%填不了，是灰色的

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-05-06 17:54

增加稅種核定這個(gè)就可以申報(bào)這個(gè)6%

她說(shuō) 追問(wèn)

2020-05-06 18:15

增加需要黑稅務(wù)局大廳打電話是嗎

她說(shuō) 追問(wèn)

2020-05-06 18:15

給

樸老師解答

2020-05-06 18:16

需要你去稅局核定的

她說(shuō) 追問(wèn)

2020-05-06 18:44

老師，我想咨詢，我們單位是籌建期，現(xiàn)在都是進(jìn)項(xiàng)留底，現(xiàn)在有這個(gè)手續(xù)費(fèi)銷項(xiàng)，還有就是我們稅控盤減免，我還沒(méi)填過(guò)表，我該怎樣填？當(dāng)期減免寫(xiě)多少？280？還是我這個(gè)銷項(xiàng)數(shù)？

樸老師解答

2020-05-06 18:46

這個(gè)沒(méi)有銷項(xiàng)先留抵，不減免，本期發(fā)生額那里填寫(xiě)就行了

她說(shuō) 追問(wèn)

2020-05-06 19:30

老師，我還是有點(diǎn)不太懂，那還是需要填進(jìn)去，只不過(guò)本期遞減的我把這個(gè)手續(xù)費(fèi)銷項(xiàng)稅額數(shù)字一填是嗎？那賬上我該怎樣做？

樸老師解答

2020-05-06 19:33

本期抵減不填寫(xiě)，只填寫(xiě)本期發(fā)生額和余額

樸老師解答

2020-05-06 19:33

金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理：
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
  借：管理費(fèi)用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費(fèi)用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.