她說 追問

2020-05-06 18:15

增加需要黑稅務局大廳打電話是嗎

她說 追問

2020-05-06 18:15

給

樸老師 解答

2020-05-06 18:16

需要你去稅局核定的

她說 追問

2020-05-06 18:44

老師，我想咨詢，我們單位是籌建期，現(xiàn)在都是進項留底，現(xiàn)在有這個手續(xù)費銷項，還有就是我們稅控盤減免，我還沒填過表，我該怎樣填？當期減免寫多少？280？還是我這個銷項數(shù)？

樸老師 解答

2020-05-06 18:46

這個沒有銷項先留抵，不減免，本期發(fā)生額那里填寫就行了

她說 追問

2020-05-06 19:30

老師，我還是有點不太懂，那還是需要填進去，只不過本期遞減的我把這個手續(xù)費銷項稅額數(shù)字一填是嗎？那賬上我該怎樣做？

樸老師 解答

2020-05-06 19:33

本期抵減不填寫，只填寫本期發(fā)生額和余額

樸老師 解答

2020-05-06 19:33

金稅盤和報稅盤的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

她說 追問

2020-05-06 19:40

老師那我明天填好你幫我看看對不

樸老師 解答

2020-05-06 19:46

嗯，好的，你明天填完之后截圖給我，就填發(fā)生額和余額

她說 追問

2020-05-07 08:23

老師，你看我填的對不？這個月有242.17銷項

樸老師 解答

2020-05-07 08:29

對，是這樣填寫的哦

她說 追問

2020-05-07 08:36

老師，那這里我23行，我該填寫242.17還是760了？

樸老師 解答

2020-05-07 08:39

填寫你那個242.17的哦，不是760

她說 追問

2020-05-07 08:42

老師，那我和賬上數(shù)字就不一樣了是不

樸老師 解答

2020-05-07 08:49

你本期抵減的按照抵減的金額來，剩余的下個月抵減

她說 追問

2020-05-07 08:52

老師，那我賬上填的對不？減免的對嗎？是不是就是暫時性不一致，等有銷項就一致了？

樸老師 解答

2020-05-07 08:57

是的，后面有銷項再抵減就一樣了

她說 追問

2020-05-07 09:44

老師那我在賬上期末，需不需要結轉(zhuǎn)銷項稅額？我之前一直都是進項留底，沒轉(zhuǎn)過

樸老師 解答

2020-05-07 09:54

進項稅留抵不用結轉(zhuǎn)的