Carrie 追問

2020-05-06 21:54

不退稅就是等于做免稅申報，那么對應的進項就要做進項轉(zhuǎn)出對吧？

黎老師 解答

2020-05-06 21:58

你好，一般商品是免稅，不管企業(yè)是否退稅，對應的進項稅不得轉(zhuǎn)出。限制性商品是要納稅。由出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。

Carrie 追問

2020-05-06 22:03

不是呀。比如生產(chǎn)企業(yè)，辦理了進出口權(quán)，有了出口收入以后就要申報出口收入的呢！如果要退稅可以辦理免抵退，正常退稅，然后收入報在申報表免抵退那一欄……如果不要退稅那就要辦理免稅申報吧，收入申報在增值稅主表免稅收入那一欄，則該筆免稅收入的進項能區(qū)分就區(qū)分轉(zhuǎn)出，不能區(qū)分就按比例轉(zhuǎn)去。難道不是這樣子的嘛？

黎老師 解答

2020-05-06 22:18

你好，我之前說的是外貿(mào)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)是不一樣，生產(chǎn)企業(yè)的操作，你說的對的。

Carrie 追問

2020-05-06 22:27

嗯呢！其實等于說生產(chǎn)出口企業(yè)，有了出口收入，稅務上就要么退稅要么免稅?。ㄔ谡Ｉ陥笃趦?nèi)選擇的話就這兩種情況了對吧 ）

黎老師 解答

2020-05-06 22:32

你好，不管是生產(chǎn)企業(yè)，還是外貿(mào)企業(yè)，出口收入的發(fā)票都是顯示免稅。是否需要辦理退稅就看企業(yè)是否需要。

Carrie 追問

2020-05-06 22:55

我的意思就是生產(chǎn)企業(yè) 有出口收入不辦理退稅就等于是默認作為免稅收入了是不？

Carrie 追問

2020-05-06 22:56

因為不可能不做處理的對吧

黎老師 解答

2020-05-06 23:00

你好，是的，不退稅也要作免稅收入。