雪彬 追問

2020-05-07 13:17

老師，這是否需要調(diào)整去年的賬？有朋友建議在去年做個待攤，今年收到發(fā)票做進項，這樣對嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 13:26

你這個費用想19年稅前扣除，需要反結(jié)賬做12月賬上，借管理費用裝修費，貸其他應付款，今年做借 進項稅額 貸其他應付款就可以，去年都關門，一次做費用就可以，不需要做待攤費用，不過這樣，需要問下你稅局年報和季報是不是可以不一樣，不行更正4季度申報

雪彬 追問

2020-05-07 13:36

如果不做到去年，就憑發(fā)票做在今年，進項也可抵扣嗎？合同是去年的合同，這個費用在20年可以稅前扣除嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 13:44

但是你這個相關單據(jù)都需要改今年才可以，這個直接做今年日期話，進項稅額抵扣只看發(fā)票，不是看這個日期，企業(yè)所得稅這個稅前扣除看日期， 和業(yè)務實際發(fā)生時間，你想20年稅前扣除，合同證明這個業(yè)務發(fā)生是2020年才可以，