雪彬 追問

2020-05-07 13:17

老師，這是否需要調(diào)整去年的賬？有朋友建議在去年做個(gè)待攤，今年收到發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)，這樣對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 13:26

你這個(gè)費(fèi)用想19年稅前扣除，需要反結(jié)賬做12月賬上，借管理費(fèi)用裝修費(fèi)，貸其他應(yīng)付款，今年做借 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款就可以，去年都關(guān)門，一次做費(fèi)用就可以，不需要做待攤費(fèi)用，不過這樣，需要問下你稅局年報(bào)和季報(bào)是不是可以不一樣，不行更正4季度申報(bào)

雪彬 追問

2020-05-07 13:36

如果不做到去年，就憑發(fā)票做在今年，進(jìn)項(xiàng)也可抵扣嗎？合同是去年的合同，這個(gè)費(fèi)用在20年可以稅前扣除嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 13:44

但是你這個(gè)相關(guān)單據(jù)都需要改今年才可以，這個(gè)直接做今年日期話，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣只看發(fā)票，不是看這個(gè)日期，企業(yè)所得稅這個(gè)稅前扣除看日期， 和業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)間，你想20年稅前扣除，合同證明這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生是2020年才可以，