可兒 追問(wèn)

2020-05-07 10:27

費(fèi)用算在一起，借制造費(fèi)用-氣體（金額算在一起對(duì)嗎）
        應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
       貸：應(yīng)付賬款
分錄這樣沒(méi)有錯(cuò)吧，月結(jié)一起轉(zhuǎn)成成本對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-05-07 10:31

你好，是的，是這樣做分錄的

可兒 追問(wèn)

2020-05-07 11:37

購(gòu)入原材料，上個(gè)月做暫估入庫(kù)，并已做材料結(jié)轉(zhuǎn)，那么這個(gè)月收到發(fā)票，先做沖暫做，不用再做入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧。
1、暫做入庫(kù)：借：原材料  金額正數(shù)，貸：暫估應(yīng)付款   金額正數(shù)
2、沖暫估：借：原材料  金額負(fù)數(shù)，貸：暫估應(yīng)付款   金額負(fù)數(shù)
3、收到發(fā)票：借原材料  金額正數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)  金額正數(shù)；貸：暫估應(yīng)付款 金額正數(shù)
以上分錄對(duì)嗎？
         

鄒老師 解答

2020-05-07 11:46

你好，收到發(fā)票的時(shí)候（第3筆分錄）貸方是應(yīng)付賬款科目，而不是暫估應(yīng)付款科目

可兒 追問(wèn)

2020-05-07 12:00

3、收到發(fā)票：借原材料  金額正數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)  金額正數(shù)；貸：應(yīng)付賬款 金額正數(shù)，
不用再做入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本了對(duì)吧。上個(gè)月暫估和結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是一致的

可兒 追問(wèn)

2020-05-07 12:01

如果暫估比實(shí)際少，那么先沖暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本把少的那部分?jǐn)?shù)量和金額補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

鄒老師 解答

2020-05-07 12:04

你好，實(shí)際取得的發(fā)票金額與之前暫估的金額一致，就不需要調(diào)整成本的 
如果暫估比實(shí)際少，那就需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本才是的

可兒 追問(wèn)

2020-05-07 12:30

如果暫估比實(shí)際少，補(bǔ)入庫(kù)少的那部分對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-05-07 13:09

你好，如果暫估比實(shí)際少，那就需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本才是的