可兒 追問

2020-05-07 10:27

費用算在一起，借制造費用-氣體（金額算在一起對嗎）
        應(yīng)交稅費-進項
       貸：應(yīng)付賬款
分錄這樣沒有錯吧，月結(jié)一起轉(zhuǎn)成成本對吧

鄒老師 解答

2020-05-07 10:31

你好，是的，是這樣做分錄的

可兒 追問

2020-05-07 11:37

購入原材料，上個月做暫估入庫，并已做材料結(jié)轉(zhuǎn)，那么這個月收到發(fā)票，先做沖暫做，不用再做入庫和結(jié)轉(zhuǎn)對吧。
1、暫做入庫：借：原材料  金額正數(shù)，貸：暫估應(yīng)付款   金額正數(shù)
2、沖暫估：借：原材料  金額負數(shù)，貸：暫估應(yīng)付款   金額負數(shù)
3、收到發(fā)票：借原材料  金額正數(shù)，借：應(yīng)交稅費-進項  金額正數(shù)；貸：暫估應(yīng)付款 金額正數(shù)
以上分錄對嗎？
         

鄒老師 解答

2020-05-07 11:46

你好，收到發(fā)票的時候（第3筆分錄）貸方是應(yīng)付賬款科目，而不是暫估應(yīng)付款科目

可兒 追問

2020-05-07 12:00

3、收到發(fā)票：借原材料  金額正數(shù)，借：應(yīng)交稅費-進項  金額正數(shù)；貸：應(yīng)付賬款 金額正數(shù)，
不用再做入庫和結(jié)轉(zhuǎn)成本了對吧。上個月暫估和結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是一致的

可兒 追問

2020-05-07 12:01

如果暫估比實際少，那么先沖暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本把少的那部分數(shù)量和金額補結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

鄒老師 解答

2020-05-07 12:04

你好，實際取得的發(fā)票金額與之前暫估的金額一致，就不需要調(diào)整成本的 
如果暫估比實際少，那就需要補結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本才是的

可兒 追問

2020-05-07 12:30

如果暫估比實際少，補入庫少的那部分對吧

鄒老師 解答

2020-05-07 13:09

你好，如果暫估比實際少，那就需要補結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本才是的