多多 追問

2020-05-07 17:24

現在要怎么調整，不太明白，主要是跨了兩年了

江老師 解答

2020-05-07 17:27

直接沖減原來的賬務處理

多多 追問

2020-05-07 17:39

本月沖減的話，就要進項稅額轉出，這一部分稅款就要通過購進產品的稅額補上相當金額的才可以對嗎？

江老師 解答

2020-05-07 20:04

對方沒有交稅，就不存在此發(fā)票，相當于此發(fā)票屬于虛開的發(fā)票。

多多 追問

2020-05-07 20:14

19年的企業(yè)所得稅已經做了匯算清繳，我在今年內把虛開發(fā)票的稅額轉出就可以嗎？

江老師 解答

2020-05-07 20:24

不理稅額轉出的事，就是采購成本全部是調增事項，抵扣的進項稅做進項稅轉出，列支成本的，成本全部調增，補交企業(yè)所得稅。相當于沒有這張發(fā)票的事

多多 追問

2020-05-07 20:27

老師，有三百多萬，金額比較大

江老師 解答

2020-05-07 20:29

現在稅務肯定是需要補交增值稅及增值稅的附加稅，補交企業(yè)所得稅，以及稅款的滯納金。因為這個發(fā)票屬于虛開發(fā)票。

多多 追問

2020-05-07 20:33

謝謝老師，辛苦了

江老師 解答

2020-05-07 20:38

祝學習進步，工作順利