Abby 追問

2020-05-07 17:19

先入賬，后續(xù)可能會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)員工

紫藤老師 解答

2020-05-07 17:19

那你計(jì)入其他應(yīng)付款，

Abby 追問

2020-05-07 17:32

那如果到時(shí)候部分獎(jiǎng)勵(lì)的話，我再轉(zhuǎn)出來，不給個(gè)人的部分要交增值稅，給個(gè)人的部分還要交個(gè)稅嗎？還是都要交增值稅，不交個(gè)稅？

紫藤老師 解答

2020-05-07 17:37

稅務(wù)局下班了，明天再咨詢一下

紫藤老師 解答

2020-05-08 09:30

你好，剛咨詢稅務(wù)局收到代付個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還交增值稅,給個(gè)人的部分還要交個(gè)稅

Abby 追問

2020-05-08 10:23

我看財(cái)會(huì)2018年15號文件說收到返款時(shí)借銀行存款，貸其他收益，應(yīng)交增值稅；拿出部分發(fā)給員工時(shí)借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行，這部分個(gè)人的適用于工資薪金所得征收個(gè)稅，但這個(gè)屬于免征項(xiàng)目，不知道現(xiàn)在還適用這個(gè)規(guī)定嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:24

咨詢稅務(wù)局  這部分屬于員工所得，交個(gè)稅

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:24

適用于工資薪金所得征收個(gè)稅

Abby 追問

2020-05-08 10:25

是2019年11號文件，那個(gè)是報(bào)表填寫，說錯(cuò)了！

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:29

剛剛咨詢稅局，確認(rèn)了。這部分個(gè)人的適用于工資薪金所得征收個(gè)稅，但這個(gè)屬于免征項(xiàng)目

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:31

拿出部分發(fā)給員工免個(gè)稅

Abby 追問

2020-05-08 10:39

好的老師，那分錄我是不是先入收入，交增值稅，后續(xù)發(fā)的話就按照上面說的分錄就行吧！增值稅的稅率按照多少交？

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:49

增值稅的稅率按照6%交， 小規(guī)模1%

Abby 追問

2020-05-08 11:34

好的，老師這個(gè)一定要進(jìn)入收入嗎？還要交稅這個(gè)不太理解？

紫藤老師 解答

2020-05-08 11:35

這個(gè)一定要進(jìn)入收入
借銀行存款  貸 其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入  應(yīng)交稅費(fèi)

Abby 追問

2020-05-08 11:41

能解釋一下嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-08 11:41

取得收入的，按照經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)的納增值稅