沐汐 追問

2020-05-08 09:14

能分別介紹一下賬務處理嗎？

樸老師 解答

2020-05-08 09:19

乙公司做成工程，按照自己的工程來做就行了，這個分錄你會嗎

沐汐 追問

2020-05-08 09:28

這個我想明白了:就是好比銷售商品，一進一銷，甲收乙的款并給乙開的票對于乙而言相當于進項，乙收丙的款給丙開的票對乙而言相當于銷項，這樣銷項抵進項就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費與代甲公司給丙公司開票的稅費），我這樣理解對嗎？

樸老師 解答

2020-05-08 09:36

對，就是這樣，理解是對的，因為掛靠是違法的，所以只能這樣做

沐汐 追問

2020-05-08 09:43

那分錄:1、借:銀行存款 貸:其他應付款-甲   應交稅費-應交增值稅（銷項）2、借:其他應付款-甲  應交稅費-應交增值稅（進項）貸:銀行存款   其他業(yè)務收入（資質(zhì)管理費與代收稅費的部分）

沐汐 追問

2020-05-08 09:43

分錄對嗎？

樸老師 解答

2020-05-08 09:48

也是主營業(yè)務收入的哦

沐汐 追問

2020-05-08 09:50

不對吧，除了資質(zhì)管理費與稅費，相當于代收，是要退給甲公司的，這并不是真得收入，他的收入只是收的管理費與稅錢吧？

樸老師 解答

2020-05-08 10:01

你這個要做成你們自己的工程，這個和你們自己的工程分錄是一樣的，掛靠方按照 人材機30:60:5的比例給你提供成本票就可以了

沐汐 追問

2020-05-08 10:07

您的意思是對于乙而言，開出的票記收入，甲給開的票根據(jù)人、料、機開的成本發(fā)票就是借:原材料、人工成本等?

樸老師 解答

2020-05-08 10:12

是的，你上面說的那個就是好比銷售商品，一進一銷，甲收乙的款并給乙開的票對于乙而言相當于進項，乙收丙的款給丙開的票對乙而言相當于銷項，這樣銷項抵進項就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費與代甲公司給丙公司開票的稅費）這不是理解了嗎

沐汐 追問

2020-05-08 10:19

但是我咨詢了，統(tǒng)一開的是工程款，好像是隨便開的，只要開的金額與收到的金額一樣就行了，也就是說甲給乙開票，可以隨便開項目，只要是和甲收的金額對起來就行，這不是造假嗎？就像您說的，本身掛靠是違法的，我想的可能太正義了

樸老師 解答

2020-05-08 10:27

人材機的比例是有的哦

沐汐 追問

2020-05-08 10:28

沒有，現(xiàn)實中都是假的，就是以收到的款找票開而已，都不一定是開工程款

沐汐 追問

2020-05-08 10:37

那還是請教您，多學點，比方說甲收95萬，給乙開票，人工30萬，材料60萬，機器5萬，那么乙的進項分錄借:原材料60  勞務費30萬  機械設備5萬   應交稅費-應交增值稅（進項）貸:銀行存款?

樸老師 解答

2020-05-08 10:43

嗯，是的，用工程施工的來做

沐汐 追問

2020-05-08 10:44

那我這個分錄是正確的?

樸老師 解答

2020-05-08 10:51

嗯，剩余的５％是利潤的金額

沐汐 追問

2020-05-08 10:53

其實對于乙而言的利潤也就是收甲的資質(zhì)管理費及為丙代開發(fā)票的稅費吧？

樸老師 解答

2020-05-08 10:58

是的，實際就是這樣的