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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-08 16:17

你好，計提沒有實際繳納的稅款，需要做納稅調(diào)增處理的

我隨我心... 追問

2020-05-08 16:20

比如計提的6萬，實際應(yīng)繳納3萬，另外3萬做了營業(yè)外收入（小微企業(yè)減半），這樣應(yīng)該調(diào)增3萬還是6萬呢？

鄒老師 解答

2020-05-08 16:21

你好，另外3萬計入了營業(yè)外收入，那這種情況就不需要調(diào)增才是的

我隨我心... 追問

2020-05-08 16:22

那就只調(diào)增未交納部分

鄒老師 解答

2020-05-08 16:22

你好，是調(diào)增計提的而且沒有實際繳納的 部分

我隨我心... 追問

2020-05-08 16:23

計提6萬，3萬未繳納，3萬減半作為營業(yè)外收入，匯算調(diào)增3萬

鄒老師 解答

2020-05-08 16:25

你好，是的，是這樣 的（計提6萬，3萬未繳納，3萬減半作為營業(yè)外收入，匯算調(diào)增3萬）

我隨我心... 追問

2020-05-08 16:25

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-08 16:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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相關(guān)問題討論
你好，計提沒有實際繳納的稅款，需要做納稅調(diào)增處理的
2020-05-08 16:17:34
你好 你好 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知》（財稅〔2006〕186號）的規(guī)定，自2007年1月1日起，納稅人以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，應(yīng)由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅；合同未約定交付土地時間的，由受讓方從合同簽訂的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。因此，納稅人以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，應(yīng)由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅；
2022-02-24 13:50:16
企業(yè)會計制度是管理費用，企業(yè)會計準則或小企業(yè)會計準則是營業(yè)稅金及附加
2016-05-19 22:49:34
您好！根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知》（財稅[2006]186號）對有償取得土地使用權(quán)城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間作了明確規(guī)定：以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)，應(yīng)由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅；合同未約定交付土地時間的，由受讓方從合同簽訂的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。 因此，土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與土地使用證辦理完畢與否沒有必然聯(lián)系，應(yīng)及時申報，避免發(fā)生不必要的納稅成本支出。
2017-06-09 08:17:08
土地使用權(quán)所得稅匯算清繳時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，依據(jù)納稅人的實際收入和實際扣除的稅費，將稅費調(diào)增到應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額。 一、調(diào)增的依據(jù) 1、稅收管理機關(guān)核定的納稅人實際收入。 2、稅收管理機關(guān)核定的納稅人實際扣除的稅費； 3、法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的應(yīng)納稅額； 二、調(diào)增的過程 1、稅務(wù)機關(guān)核定納稅人的實際收入。 2、稅務(wù)機關(guān)核定納稅人的實際扣除的稅費。 3、按照法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的應(yīng)納稅額，計算出應(yīng)納稅額的調(diào)增差額。 4、按照調(diào)增差額，由稅收管理機關(guān)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，將稅費調(diào)增到應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額。 三、調(diào)增抵扣 在調(diào)增抵扣過程中，納稅人應(yīng)當(dāng)參照法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，查驗有關(guān)資料，做好應(yīng)稅憑證的準備工作，并向稅務(wù)機關(guān)提出調(diào)增抵扣申請。稅務(wù)機關(guān)審核確認后，納稅人應(yīng)當(dāng)予以抵扣。
2023-02-24 20:05:52
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