稅控盤發(fā)票在上月不小心已認證,這個月是不是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出?請問怎么寫摘要和分錄?另外,在進行納稅申報時,需要在哪里填寫這相應的轉(zhuǎn)出進項稅額?
小艾
于2020-05-08 16:20 發(fā)布 ??1921次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-05-08 16:27
是的,轉(zhuǎn)出之后全額抵扣的,摘要就是購買稅控盤
金稅盤和報稅盤的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。
服務費280元的賬務處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
貸:管理費用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
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是的,轉(zhuǎn)出之后全額抵扣的,摘要就是購買稅控盤
金稅盤和報稅盤的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。
服務費280元的賬務處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
貸:管理費用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
2020-05-08 16:27:33

填入附表二的其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形欄。
2017-08-07 17:16:27

你好!
具體是什么原因轉(zhuǎn)出呢
2020-05-16 13:22:14

您好
23欄 其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形
2019-10-16 16:11:22

填寫進項稅轉(zhuǎn)出的最后一行,“其他”
2019-07-14 20:50:48
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小艾 追問
2020-05-08 16:36
樸老師 解答
2020-05-08 16:46