12月份的時(shí)候公司剛成立沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，只有一筆0.37元的利息收入，然后我就這0.37元計(jì)提所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)了損益，如圖。但是一月份報(bào)稅的時(shí)候，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)，所得稅有減免優(yōu)惠，最后算下來(lái)只有1分錢(qián)，稅務(wù)局那邊沒(méi)有扣這1分錢(qián)，但是12月的賬我一直沒(méi)有改，還是圖上那樣做賬的，想問(wèn)一下，現(xiàn)在有沒(méi)有什么辦法把數(shù)據(jù)調(diào)回來(lái)？

答： 所得稅稅費(fèi)用多計(jì)提了，跨年了可以使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以不做追溯調(diào)整，直接計(jì)入當(dāng)期損益，有可以使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目。但建議是以后不繳納可以不計(jì)提。

12月份的時(shí)候公司剛成立沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，只有一筆0.37元的利息收入，然后我就這0.37元計(jì)提所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)了損益，如圖。但是一月份報(bào)稅的時(shí)候，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)，所得稅有減免優(yōu)惠，最后算下來(lái)只有1分錢(qián)，稅務(wù)局那邊沒(méi)有扣這1分錢(qián)，但是12月的賬我一直沒(méi)有改，還是圖上那樣做賬的，想問(wèn)一下，現(xiàn)在有沒(méi)有什么辦法把數(shù)據(jù)調(diào)回來(lái)？

答： 你好，不用調(diào)整了，放在應(yīng)交稅費(fèi)里面就可以。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)下小型微利企業(yè)，減免的企業(yè)所得稅，需要做營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是直接計(jì)提按應(yīng)納稅所得稅5%計(jì)提企業(yè)所得稅就可以？

答： 不需要做，直接按減免后計(jì)提就可以