佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 10:16

老師，你好，情況是這樣的，我公司是小規(guī)模納稅人，2018年的9月收到服務(wù)收入含稅金額是10萬元，稅額是2912.62元，但是當(dāng)時(shí)開票開錯(cuò)了，把10萬元開成了1萬元，稅額是291.26元，但當(dāng)時(shí)交稅也沒注意按10萬申報(bào)增值稅交了2912.62元，做賬時(shí)也是按照10萬元的收入入賬的，2018能沒有交過所得稅，今年才發(fā)現(xiàn)之前的發(fā)票少開了9萬元的收入，現(xiàn)在已經(jīng)更正申報(bào)了增值稅，稅局也通過了可以申請(qǐng)退稅，但是昨天有位老師說我應(yīng)該把這差額9萬做無票收入，紅沖了先，然后再開票，那我就不清楚了，如果重新開票，這稅率我是按那個(gè)稅率？

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:18

如果重新開票，這稅率是3%的

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 13:09

老師，如果做無票收入，那我是不是又要更正申報(bào)回原來的數(shù)據(jù)？這發(fā)票這個(gè)月就要開給對(duì)方，那這9萬的稅費(fèi)在這第二季度申報(bào)增值稅時(shí)怎么申報(bào)呢？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:08

如果重新開票，就填在銷項(xiàng)那里，不是無票

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 15:46

小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表，沒有銷項(xiàng)這一列啊

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:48

小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表就填在應(yīng)交稅費(fèi)

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 15:49

而已現(xiàn)在報(bào)稅時(shí)會(huì)和開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核對(duì)，這樣的話，我不是要重復(fù)申報(bào)了增值稅？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:50

你要沖紅的話，然后再開

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 15:54

是否可以填在免稅銷售額－其他免稅銷售額？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:55

如果這是免稅的才可以的

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:55

你要沖紅的，然后再開發(fā)票，這樣增值稅是對(duì)的

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 16:09

沖紅的話，我應(yīng)該是賬上做沖紅處理吧，在開票系統(tǒng)那，我是不用沖紅的，本來就是少開了9萬的發(fā)票給對(duì)方，，而且我一個(gè)季度本就固定要開75萬的發(fā)票的，如果比對(duì)數(shù)據(jù)的話就是9+75=84萬，但是9萬是已經(jīng)交過稅的了

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:09

沖紅的話，應(yīng)該是賬上做沖紅處理，也要開具紅字信息表的

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:10

你要是有疑問，可以撥打12366 咨詢一下，稅局解釋會(huì)更好

佳級(jí)魚 追問

2020-05-09 16:22

紅字信息表？那不是開專票的才有嗎？我們開的是普通的增值稅發(fā)票。
老師，如果是這種情況的話，我能不能直接就申請(qǐng)退稅呢？就當(dāng)做是之前申報(bào)錯(cuò)了，不做無票收入處理

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:24

普通的增值稅發(fā)票不開具紅字信息表的，可以申請(qǐng)退稅，就看稅務(wù)局的審批