老師您好，我們賬務(wù)2019有調(diào)整過2018年多計提的管理費用，現(xiàn)在管理費用中有一二級科目是負數(shù)，請問這個在匯算清繳中的期間費用如何填寫?

田老師

職稱：會計師

2020-05-09 10:40

務(wù)2019有調(diào)整過2018年多計提的管理費用不應(yīng)該反映到19年的本年數(shù)中

菠蘿蜜追問

2020-05-09 11:04

我調(diào)整的時候做的會計科目是：借：以前年度損益調(diào)整-管理費用貸：管理費用-其他費用（紅字）借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用。老師這個科目這么寫正確嗎，如果正確那管理費用還是會在2019年期間費用中的啊，并且是負數(shù)？

田老師解答

2020-05-09 11:16

你計提的時候?qū)Ψ娇颇渴鞘裁矗?/p>

菠蘿蜜追問

2020-05-09 11:25

2018年計提時候科目：借：管理費用貸：銀行存款

田老師解答

2020-05-09 11:27

你銀行存款發(fā)生支出了嗎？

菠蘿蜜追問

2020-05-09 15:15

發(fā)生了，老師，確切的說是我2018年錯將長期待攤費用計入了管理費用，然后2019年發(fā)現(xiàn)了，所以我才調(diào)整了管理費用，出現(xiàn)管理費用有負數(shù)的情況，這種情況我是不是也要相應(yīng)的調(diào)整長期待攤費用，調(diào)整的話我怎么調(diào)整。

田老師解答

2020-05-10 09:50

你購買的是什么東西？不是單價超過5000以上的固資產(chǎn)就不用調(diào)，就是管理費沒有錯