Lily???? 追問

2020-05-09 11:46

老師，19年籌建期購入的固定資產(chǎn)計入了長期待攤費用，2020年將部分長期待攤用轉(zhuǎn)入了“固定資產(chǎn)”，并開始計提了折舊（只是將有發(fā)票的固定資產(chǎn)從長期待攤費用中轉(zhuǎn)出了），這樣賬務處理是否需修正？

maize老師 解答

2020-05-09 11:50

你這個沖掉長期待攤費用做固定資產(chǎn)比較合適，

Lily???? 追問

2020-05-09 11:57

籌建期19年底結(jié)束，發(fā)生的籌建費，主要是裝修的費用到現(xiàn)在還沒付完，具體多少金額未付也沒法統(tǒng)計，之前未做預提費用，2020開始正常經(jīng)營，現(xiàn)在陸續(xù)在付籌建期的費用，直接計入了“管理費用-開辦費”，是否正確？

maize老師 解答

2020-05-09 12:00

裝修費用這個可以做長期待攤費用，你可以按3年攤銷，要是你們自建話，不是自建可以按你們租期攤銷，一般不是做管理費用開辦費這個

Lily???? 追問

2020-05-09 12:07

2020年支付的19年應付籌建期的裝修費用又再次計入“長期待攤費用-裝修費“，等全部付完，再次按3年攤銷，是這么理解嗎

maize老師 解答

2020-05-09 12:09

是的，你要是不能確定用多少，那這樣，只能等確定多少那之后次月再開始攤銷，要是自建話，

Lily???? 追問

2020-05-09 12:19

公司是小規(guī)模酒店,房子是租的，裝修費花了1000多萬。第一季度已經(jīng)將此費用計入管理費用開辦費,已經(jīng)影響了當季度的營業(yè)利潤，在第二季度要做調(diào)整嗎？把這部分的管理費用開辦費轉(zhuǎn)入長期待攤費用？第一季度的報表已經(jīng)申報啦

maize老師 解答

2020-05-09 12:23

這個全部沖掉，轉(zhuǎn)長期待攤費用下面這個