公司融資租賃購入汽車一輛，總價(jià)37720，首付款70000，每月租金12800，共付24期，另付保險(xiǎn)押金1500，目前已經(jīng)付款了首付款70000和兩期租金及保險(xiǎn)押金1500，請問會計(jì)分錄該如何做賬？每月的租賃費(fèi)是專票，首付70000會在付完24期租金時(shí)汽車過戶到公司名下時(shí)，租賃公司開專票過來。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2020-05-09 15:40

借固定資產(chǎn)  37720
其他應(yīng)收款  1500
未確認(rèn)融資費(fèi)用  差額部分
貸銀行存款  71500
長期應(yīng)付款  12800*24

笑點(diǎn)低的水杯追問

2020-05-09 15:55

這樣子付每月租金時(shí)，租金是一個(gè)含稅價(jià)，我要做
借：長期應(yīng)付款  11327.42
         進(jìn)項(xiàng)稅額      1472.57
貸：銀行存款        12800

這就跟我的長期應(yīng)付款有一個(gè)稅額的差異，我這個(gè)怎么做

陳詩晗老師解答

2020-05-09 16:00

差額沖減長期應(yīng)付款處理。
你這固定資產(chǎn)是不是也會有差額

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需要代扣代繳個(gè)稅。14000 元的話，應(yīng)納稅額為 2240 元（計(jì)算方式：14000×(1-20%)×20%）。答
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您好，可以的，這個(gè)不影響的答
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當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。答
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你好，沖銷之前的分錄，可以是之前相同分錄，金額負(fù)數(shù)。也可以是相反分錄，金額正數(shù)。紅沖之前的分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料取得的發(fā)票，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款? 等科目?? 答
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