謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 15:52

借：管理費用-暫估 -48，貸：應付賬款-暫估 -48

文文老師 解答

2020-05-09 15:53

借：管理費用  50，貸：應付賬款-供應商 50
再做上面分錄，這樣處理后，不用調(diào)減了

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 15:56

老師，那這樣做的話這個50萬不就是算在20年的費用嗎？但這個費用是19年的

文文老師 解答

2020-05-09 15:58

沒有哦，-48+50=2萬，只有2萬是做在20年，48萬算在19年

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 16:00

您的意思是多出來的2萬，做到20年，那就不需要調(diào)減是嗎？那50萬的發(fā)票是裝訂在19年賬本里面還是20年？

文文老師 解答

2020-05-09 16:02

對  多出來的2萬，做到20年，那就不需要調(diào)減
50萬的發(fā)票是裝訂 20年

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 16:08

對了老師，當時做賬的時候暫估的是費用，但實際上收到的是成本票，科目弄錯了，那我現(xiàn)在是不是應該做一筆調(diào)整分錄，借主營業(yè)務成本 50 貸管理費用50？

文文老師 解答

2020-05-09 16:10

不需要了，匯算時直接按正確的數(shù)據(jù)填報就可以

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 16:20

好的，謝謝老師，如果匯算清繳補交了稅款2000，分錄是不是這樣做 借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費-企業(yè)所得稅，借應交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行存款，借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

文文老師 解答

2020-05-09 16:22

是的，分錄是正確 的

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 16:57

再請問老師，我有兩家個獨，同一法人，今年三月做了生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅匯算清繳，交了2萬的稅款，那這個分錄應該怎么寫

文文老師 解答

2020-05-09 17:27

借：所得稅費用  貸：應交稅費-個稅

謙讓的金針菇 追問

2020-05-09 17:29

這個是計提分錄嗎？是不是交稅的時候再寫一筆 借應交稅費-個稅，貸銀行存款？

文文老師 解答

2020-05-09 17:33

對 交稅的時候再寫一筆 借應交稅費-個稅，貸銀行存款