小睿 追問

2020-05-10 12:02

老師，我看了問答里的所有的答案，還是沒搞清楚以下問題。
1，4月份預(yù)繳的時候，是不是只做一筆預(yù)繳的分錄就可以了。還需不需要做計提的分錄，稅金及附加那些還是需要計提的吧。
2.因為4月份在外地預(yù)繳了，我們是小規(guī)模的，7月份要回機構(gòu)所在地報增值稅，報增值稅的時候，會用以前預(yù)繳的增值稅，跟現(xiàn)在應(yīng)繳的增值稅進行抵扣，上面會填一個數(shù)額。這個當(dāng)月被報完稅之后，還有沒有一筆分錄跟4月份預(yù)繳的那個相關(guān)的。

樸老師 解答

2020-05-10 12:03

1.只做預(yù)繳的就行了
2.預(yù)繳的在申報表里被抵了，你這個月按照要繳納的來做分錄就行了

小睿 追問

2020-05-10 12:04

麻煩老師能不能給出一個詳細(xì)的分錄？
1.4月份預(yù)繳的分錄。
2.4月是否計提。如果計提計提的分錄。
3.7月份增值稅填報以后，是否還有其他分錄。

樸老師 解答

2020-05-10 12:06

異地預(yù)繳的不計提，直接做交了的分錄
借應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸銀行存款
下個月申報的時候申報表里直接抵減了

小睿 追問

2020-05-10 19:37

老師，那抵減了之后的話，還需要做其他分錄嗎？

樸老師 解答

2020-05-10 21:33

做繳納的分錄就行了

小睿 追問

2020-05-10 21:34

繳納的分錄不是在預(yù)繳的時候已經(jīng)做了嗎？

樸老師 解答

2020-05-10 21:37

月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了

小睿 追問

2020-05-10 21:40

小規(guī)模的是不是也不用結(jié)轉(zhuǎn)？

小睿 追問

2020-05-10 21:53

老師，為什么異地預(yù)繳的不需要做計提的分錄

樸老師 解答

2020-05-11 07:57

不需要計提，異地繳納時，直接計入預(yù)繳增值稅即可