浙江長衢-陌荷 追問

2020-05-10 14:55

麻煩老師寫下分錄，收到錢，老板墊付費用

立紅老師 解答

2020-05-10 15:08

你好
收款
借，銀行存款等
貸，應交稅費——應進銷
貸，其他業(yè)務收入
墊付費用
借，預付賬款
貸，其他應付款
收到運費發(fā)票
借，銷售費用
借，應交稅費——應增進
貸，預付賬款

浙江長衢-陌荷 追問

2020-05-10 15:32

收款，可以計入 預收賬款 或者預付賬款嗎？

立紅老師 解答

2020-05-10 15:34

你好，可以，是可以的。

浙江長衢-陌荷 追問

2020-05-10 15:35

可是我不知道怎么平帳，計入了預收賬款，怎么轉出去？

立紅老師 解答

2020-05-10 15:39

你好，可以用其他應付款
收款
借，銀行存款
貸，其他應付款——運輸企業(yè)名字
代墊
借，其他應付款——運輸企業(yè)名字
貸，其他應付款——老板

浙江長衢-陌荷 追問

2020-05-10 15:40

還有一筆收到供應商的運費發(fā)票

立紅老師 解答

2020-05-10 15:45

你好，
這個問題又回來了，就是收到開給我們的發(fā)票，不能做代收代付，要不我們的賬是不平的，您看上面做的是代收代付，但是發(fā)票不能入賬，如果入賬，這個分錄就是不平的，因為這個業(yè)務本身不是代收代付
所以分錄就應是我們第一次做的分錄
收款
借，銀行存款等
貸，應交稅費——應進銷
貸，其他業(yè)務收入
墊付費用
借，預付賬款
貸，其他應付款
收到運費發(fā)票
借，銷售費用
借，應交稅費——應增進
貸，預付賬款
剛才有學員問了類似的問題，所以上面回答可以用預收和預付了，抱歉。

浙江長衢-陌荷 追問

2020-05-10 15:46

可是其他業(yè)務收入，不是都有成本匹配的嗎

立紅老師 解答

2020-05-10 15:53

你好，將上面計入銷售費用的金額計入其他業(yè)務成本
借，其他業(yè)務成本
借，應交稅費——應增進
貸，預付賬款