漫游 追問

2020-05-10 16:55

是不是105080表中所有固定資產(chǎn)（四）也就是第5行要填，填完后再填一次性扣除也就是第10行？

漫游 追問

2020-05-10 16:59

漫游 追問

2020-05-10 16:59

是不是這樣填？

田老師 解答

2020-05-10 17:17

是的，105080表中所有固定資產(chǎn)（四）也就是第5行要填，填完后再填一次性扣除也就是第10行

漫游 追問

2020-05-10 17:22

那我這樣填可以申報了？

田老師 解答

2020-05-10 17:23

填好保存，檢查所有表的數(shù)據(jù)是否對了，申報后會有提示不對的地方

漫游 追問

2020-05-10 17:24

一次性攤銷扣除不用去備案吧？但是這車2020年2月又被我們賣了，但19年是這樣處理吧？

田老師 解答

2020-05-10 17:34

不需要專門到稅務機關備案，但要留存以下資料備查：確認購進時點的相關資料；固定資產(chǎn)記賬憑證；核算有關稅務處理和會計處理差異的臺賬。
19年是這樣處理就行

漫游 追問

2020-05-10 17:58

2020年賣了，要怎么處理？

漫游 追問

2020-05-11 08:58

請問2020年賣了帳務要怎么處理呢？

田老師 解答

2020-05-11 09:56

固定資產(chǎn)清理的會計分錄：

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入
2、如果是凈損失
借：營業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理