實務(wù)必過 追問

2020-05-11 07:18

請老師詳細講解做資產(chǎn)損失的過程，學生沒做過，謝謝

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:24

是什么情況下的資產(chǎn)損失呢

實務(wù)必過 追問

2020-05-11 07:37

實際上不是真正的損失，前期付了款，也收了貨，只是無法取得法票，該怎么處理呢

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:45

實在無法取得發(fā)票，按照正常賬務(wù)處理，但是無法做增值稅進項抵扣，無法做所得稅稅前扣除。

所以建議你，和銷貨方協(xié)商，你們負擔三個點的稅金，讓他們?nèi)ザ悇?wù)局代辦一張小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)票。

這樣一來，三個點還是你們自己的，所得稅那邊也解決了，銷貨方也沒額外再支出

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:47

長期掛賬的預(yù)付賬款無發(fā)票已收貨怎么做賬

如果對方確實無法開具發(fā)票,只能請經(jīng)辦人寫個情況說明,說清什么款項,數(shù)量、金額,以及不能取得發(fā)票的原因,領(lǐng)導(dǎo)簽字后,可以作為入賬憑據(jù),核銷長期掛賬的預(yù)付賬款.

核銷分錄:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:預(yù)付賬款

同時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

此項需要作為所得稅納稅調(diào)整.