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送心意

劉茜老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-11 07:15

預付賬款,需根據(jù)形成的原因,做出不同的處理。(1)如果是確實無法收回的款項,可以做為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時進行專項申報。(2)如果是實際貨物或相關的成本已經(jīng)發(fā)生,只是沒有取得發(fā)票,未作賬務處理,建議做相關賬務處理。注意:因未取得合法有效憑據(jù),相關成本費用不得稅前列支。

實務必過 追問

2020-05-11 07:18

請老師詳細講解做資產(chǎn)損失的過程,學生沒做過,謝謝

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:24

是什么情況下的資產(chǎn)損失呢

實務必過 追問

2020-05-11 07:37

實際上不是真正的損失,前期付了款,也收了貨,只是無法取得法票,該怎么處理呢

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:45

實在無法取得發(fā)票,按照正常賬務處理,但是無法做增值稅進項抵扣,無法做所得稅稅前扣除。

所以建議你,和銷貨方協(xié)商,你們負擔三個點的稅金,讓他們?nèi)ザ悇站执k一張小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)票。

這樣一來,三個點還是你們自己的,所得稅那邊也解決了,銷貨方也沒額外再支出

劉茜老師 解答

2020-05-11 07:47

長期掛賬的預付賬款無發(fā)票已收貨怎么做賬

如果對方確實無法開具發(fā)票,只能請經(jīng)辦人寫個情況說明,說清什么款項,數(shù)量、金額,以及不能取得發(fā)票的原因,領導簽字后,可以作為入賬憑據(jù),核銷長期掛賬的預付賬款.

核銷分錄:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:預付賬款

同時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

此項需要作為所得稅納稅調(diào)整.

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預付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目
2020-01-13 14:52:33
你好,這個需要根據(jù)企業(yè)規(guī)模,付款情況判斷是否正常的 不能說300多萬就一定不正常的
2018-04-20 11:33:42
您好,沒關系的,可以把預付賬款的貸方余額,結(jié)轉(zhuǎn)到應付賬款去就行了。
2018-01-15 21:51:38
你好,貴公司欠你公司
2017-02-15 11:13:57
預付在借方表示沒有收到商品 和發(fā)票
2020-05-11 14:50:16
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