請教老師，我企業(yè)對此次武漢疫情有捐贈，按相關(guān)政策已開具免稅的專用發(fā)票并申報，但是對于季度預(yù)報的企業(yè)所得稅，我做的會計分錄是借營業(yè)外支出，貸庫存商品，稅務(wù)系統(tǒng)提示我有疑點(diǎn)，因?yàn)槭杖朐鲋刀愂杖肱c企業(yè)所得稅收入不一致，我該怎么處理。

答： 你好同，還。 增值稅和所得稅口徑 本就有差異，不一致是正常的。

計算企業(yè)所得稅，費(fèi)用部分包含營業(yè)外支出嗎

答： 分辨營業(yè)外支出性質(zhì)，對照稅法才能判斷

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2、月末會計人員統(tǒng)計了本月收入和費(fèi)用情況,本月銷售收入800000元,銷售成本390000 元,發(fā)生管理費(fèi)用200000元,財務(wù)費(fèi)用7000元,營業(yè)外支出3000元。沒有發(fā)生其他事 項(xiàng),A企業(yè)的所得稅費(fèi)用為50000元。 (1)計算本月A企業(yè)應(yīng)交所得稅 (2)編制計提所得稅費(fèi)用的會計分錄

答： 你好 1，這里已經(jīng)給出了企業(yè)所得稅5萬=（80萬-39萬-20萬-0.7萬-0.3萬）*25% 2，借；所得稅費(fèi)用50000，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 50000