tina 追問

2020-05-11 09:53

分錄怎樣寫呢

微微老師 解答

2020-05-11 09:58

您好，借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出    貸：進(jìn)項稅
借： （填寫之前分錄中的借方）      貸：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

tina 追問

2020-05-11 10:47

之前的分錄  借：
主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額    貸：應(yīng)付賬款

微微老師 解答

2020-05-11 10:48

您好，借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項稅
借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

tina 追問

2020-05-11 10:49

把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出只做這個分錄就可以了嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

微微老師 解答

2020-05-11 10:50

不是的，要把我的分錄全部做全，要不然不連貫的

tina 追問

2020-05-11 10:50

好的

tina 追問

2020-05-11 10:51

謝謝

微微老師 解答

2020-05-11 10:52

不客氣，祝您工作順利，身體健康

tina 追問

2020-05-11 10:54

老師  你幫忙看下這個怎樣調(diào)帳 
之前的分錄  開票的分錄    借：應(yīng)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   
次月繳納稅金的分錄    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金    貸：銀行存款

tina 追問

2020-05-11 10:55

我怎樣調(diào)賬才能把已交稅金余額調(diào)整為0

tina 追問

2020-05-11 10:57

我公司采用簡易計稅5%的稅率，科目用的不對，我想該用應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅科目   但不知道怎樣才能把已交稅金調(diào)整為0

微微老師 解答

2020-05-11 10:58

您好，不需要調(diào)整已交稅金余額為0

tina 追問

2020-05-11 11:05

月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)下的科目和銷管財費(fèi)用余額都為0的吧

微微老師 解答

2020-05-11 11:08

銷管財費(fèi)用余額都為0，應(yīng)交稅費(fèi)下的科目不為0

tina 追問

2020-05-11 12:52

老師，那年末要調(diào)整已交稅金和銷項稅的余額嗎？

微微老師 解答

2020-05-11 15:28

年末要調(diào)整已交稅金和銷項稅的余額

tina 追問

2020-05-11 15:33

怎樣寫分錄呢？小白不太懂

微微老師 解答

2020-05-11 16:03

“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)“應(yīng)交專稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未屬交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
    貸：銀行存款

已交的在年底會留有余額,不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

tina 追問

2020-05-11 16:56

老師你說的是正常做賬流程，這個我明白?？墒俏宜灸壳暗那闆r是已交稅額實際上交納的是上月的銷項稅，前任會計用的分錄不合理，銷項稅額和已交稅額就一直掛著嗎？不用調(diào)整分錄嗎？如果要調(diào)整的話，分錄怎樣寫？

微微老師 解答

2020-05-11 17:08

如果是做錯賬，你根據(jù)正確的分錄，把賬調(diào)整。不能隨便沖掉的。