R 追問

2020-05-11 11:39

現(xiàn)在已經(jīng)匯算清繳了，該如何處理呢

三變老師 解答

2020-05-11 11:45

已經(jīng)匯算清繳了，暫時(shí)不用處理，下一次匯算的時(shí)候再調(diào)整過來

R 追問

2020-05-11 11:48

老師，我們正在報(bào)匯算清繳，還沒報(bào)，這個(gè)該怎么調(diào)整嗎，我們?nèi)ツ陮⒐潭ㄙY產(chǎn)一次性折舊了，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄該如何做呢

三變老師 解答

2020-05-11 11:50

您好，賬務(wù)處理的時(shí)候按正常折舊年限計(jì)提折舊，只是匯算的時(shí)候把他一次性折舊。

R 追問

2020-05-11 11:52

那現(xiàn)在需要如何調(diào)呢，已經(jīng)在會(huì)計(jì)上一次性這久了

三變老師 解答

2020-05-11 11:53

反結(jié)賬回去，調(diào)整去年的賬務(wù)處理

R 追問

2020-05-11 11:54

但去年的報(bào)表已經(jīng)報(bào)上了呀，不能在今年調(diào)整嗎

三變老師 解答

2020-05-11 11:57

您好，也可以今年調(diào)整，那就會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整了

R 追問

2020-05-11 11:58

相關(guān)會(huì)計(jì)分錄該如何做呀

三變老師 解答

2020-05-11 12:01

借累計(jì)折舊-多計(jì)提的折舊   貸 以前年度損益調(diào)整

R 追問

2020-05-11 12:11

那匯算清繳一次性調(diào)增折舊后，剩下的賬上的折舊該如何處理，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄該如何做

三變老師 解答

2020-05-11 12:13

會(huì)計(jì)上是按正常使用年限計(jì)提折舊，只是稅務(wù)上允許一次性折舊，是兩碼事的

R 追問

2020-05-11 13:28

老師那這個(gè)該如何在今年調(diào)整呢，我看關(guān)于固定資產(chǎn)一次性折舊年末的時(shí)候需要做這么一個(gè)分錄，那我現(xiàn)在該如何做賬呢

三變老師 解答

2020-05-11 13:29

對(duì)的，這是因?yàn)槭菚?huì)計(jì)和稅法上對(duì)折舊的處理不同，才會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。但是你去年賬務(wù)處理時(shí)有問題的，所以不需要做這個(gè)分錄

R 追問

2020-05-11 13:34

那我今天用以前年度損益調(diào)整來把他調(diào)整成正確的，那剩余折舊和稅費(fèi)怎么弄呀

三變老師 解答

2020-05-11 13:36

剩余折舊，以后按月計(jì)提就可以

R 追問

2020-05-11 13:47

我是以后按照正常的折舊方式進(jìn)行折舊，那年底的時(shí)候怎么辦呀，正常不應(yīng)該用沖減第一年遞延所得稅負(fù)債，第二年再納稅調(diào)增，那我這樣該怎么辦，

三變老師 解答

2020-05-11 13:53

你去年賬務(wù)處理有問題，所以稅會(huì)上沒差異，所得稅也就沒影響。所以不存在遞延所得稅負(fù)債。第二年會(huì)計(jì)上的折舊跟稅法上折舊又不一樣了，又會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅，年底再處理