- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-11 11:45
A勞務(wù)派遣公司,采用簡易計(jì)稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元??梢匀绾伍_票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng))??!
兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元,不含稅金額合計(jì)1904.76萬元,稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
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A勞務(wù)派遣公司,采用簡易計(jì)稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元??梢匀绾伍_票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票%2B一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng))??!
兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元,不含稅金額合計(jì)1904.76萬元,稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2020-05-11 11:45:21

你好差額專票只能開服務(wù)費(fèi),這個(gè)工資社保,要開發(fā)票只能開普通發(fā)票不能開專票
2021-07-19 10:42:40

你好,差額開票只能就差額部分開專票
2020-06-13 18:23:08

你好 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2020-07-17 17:48:48

一般的 對(duì)你是沒有影響的,但如果你需要專票,對(duì)方開減安征稅是不能抵扣的。
2017-07-25 18:58:24
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