老師，我現(xiàn)在剛接手一家旅游公司的賬務(wù)，2019年12月公司的收入多入了，當(dāng)時(shí)收到錢就做收入了，結(jié)果后來(lái)旅游團(tuán)退團(tuán)了沒(méi)成功，就有2筆收入多做了，加起來(lái)有30萬(wàn)左右。而且里面居然還有2筆收入的成本不確定，做的暫估的成本入賬的，都已經(jīng)申報(bào)了，老板想把收入給調(diào)出來(lái)。現(xiàn)在需要怎么處理更合適呢？

答： 你好，在退團(tuán)費(fèi)的當(dāng)月確認(rèn)你的收入減少紅字就可以。

老師請(qǐng)問(wèn)一下，稅務(wù)查賬，補(bǔ)申報(bào)以前未報(bào)的未開票收入，現(xiàn)在的賬務(wù)怎么處理收入和成本

答： 你需要將未開票收入記錄在賬務(wù)收入中，同時(shí)，將未開票收入的稅款記錄在賬務(wù)成本中，這樣就可以完成補(bǔ)申報(bào)和賬務(wù)處理。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5月申報(bào)4月的申報(bào)收入，申報(bào)了未開票收入！賬務(wù)上要怎么做？成本要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果以后開票了，賬務(wù)又要如何處理？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明

答： 您好，未開票收入，根據(jù)收款和發(fā)貨來(lái)做，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。以后開票了，先紅沖原來(lái)的無(wú)票收入分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，負(fù)數(shù)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)，再根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。