能干的耳機(jī) 追問

2020-05-11 22:48

水電發(fā)票是寫我們公司的名稱的，我們?cè)匍_發(fā)票給業(yè)主，屬轉(zhuǎn)售行為，收入怎么計(jì)算？

黎老師 解答

2020-05-11 23:08

你好，按企業(yè)開具的發(fā)票金額確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金（銀行存款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 。

能干的耳機(jī) 追問

2020-05-11 23:24

那差額計(jì)稅如何在分錄中體現(xiàn)？

黎老師 解答

2020-05-11 23:30

你好，小規(guī)模納稅人稅率是3%，按3%計(jì)算銷項(xiàng)稅，差額計(jì)稅（一般納稅人）。

能干的耳機(jī) 追問

2020-05-11 23:40

舉例來說收到用戶管理費(fèi)和水電費(fèi)共20600無，付水費(fèi)5000元，具體分錄怎么寫？增值稅申報(bào)表怎么填？

黎老師 解答

2020-05-11 23:52

你好，收到用戶管理費(fèi)和水電費(fèi)共20600，借：銀行存款（現(xiàn)金） 20600 貸：應(yīng)收賬款20600，當(dāng)月確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 20600  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000應(yīng)交稅費(fèi)600  結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品    付水費(fèi)5000元  借： 應(yīng)付賬款 5000  貸：現(xiàn)金（銀行存款）收到發(fā)票時(shí)：借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款 5000     以上的會(huì)計(jì)分錄，你可以省略庫存商品，直接做會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金（銀行存款）