葉子 追問

2016-05-28 16:44

那是不是比如說我們當時簽訂的合同設(shè)備金額應(yīng)該為50萬，但是我收到了預(yù)付款和提貨款為40萬，那我只計提40萬的稅金啊，因為我們沒有開票，而且對方并沒有給我們余下的貨款，他們也不要票了

宋生老師 解答

2016-05-28 15:21

您好！沒開發(fā)票不等于沒有銷售，沒有開發(fā)票也應(yīng)該按照實際銷售收入計提并繳納稅金。
收到預(yù)付款與提貨款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款   借：銀行存款 貸應(yīng)收賬款、
結(jié)算的時候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

宋生老師 解答

2016-05-28 19:08

您好！不是的，您應(yīng)該按50萬開計提并交納稅金。對方?jīng)]有給您的10萬，計入應(yīng)收賬款。