葉子 追問(wèn)

2016-05-28 16:44

那是不是比如說(shuō)我們當(dāng)時(shí)簽訂的合同設(shè)備金額應(yīng)該為50萬(wàn)，但是我收到了預(yù)付款和提貨款為40萬(wàn)，那我只計(jì)提40萬(wàn)的稅金啊，因?yàn)槲覀儧](méi)有開(kāi)票，而且對(duì)方并沒(méi)有給我們余下的貨款，他們也不要票了

宋生老師 解答

2016-05-28 15:21

您好！沒(méi)開(kāi)發(fā)票不等于沒(méi)有銷售，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票也應(yīng)該按照實(shí)際銷售收入計(jì)提并繳納稅金。
收到預(yù)付款與提貨款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款   借：銀行存款 貸應(yīng)收賬款、
結(jié)算的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師 解答

2016-05-28 19:08

您好！不是的，您應(yīng)該按50萬(wàn)開(kāi)計(jì)提并交納稅金。對(duì)方?jīng)]有給您的10萬(wàn)，計(jì)入應(yīng)收賬款。