公司上月開了稅率為9%的綠化工程發(fā)票。這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候這筆收入應(yīng)該寫在增值稅納稅申報(bào)附表一的哪一行?9%的稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)還是9%稅率的服務(wù),不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)這一欄?
gwj573
于2020-05-12 09:13 發(fā)布 ??1224次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-12 09:15
9%的服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)無形資產(chǎn)。
相關(guān)問題討論

你好,是服務(wù)欄次
2017-03-23 21:57:40

9%的服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)無形資產(chǎn)。
2020-05-12 09:15:46

同學(xué)你好,這個(gè)附表填寫的內(nèi)容是針對(duì)采用差額征稅的情況下可以扣除的金額填寫的表。
2019-10-23 14:41:14

(一)本表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
(二)“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同主表。
(三)第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)”:營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額;營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對(duì)應(yīng)行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料(一)》第11列第5欄。
營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人,服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13a、13b行之和。
(四)第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對(duì)應(yīng)行次。
本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”“期初余額”年初首期填報(bào)時(shí)應(yīng)填“0”。
(五)第3列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目金額。
(六)第4列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。
本列各行次=第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次
(七)第5列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。
本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。
(八)第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。
本列各行次=第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次
2019-04-10 15:07:06

需要填寫。
差額抵扣的在抵扣項(xiàng)目填寫的
2020-05-14 14:35:05
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
gwj573 追問
2020-05-12 09:17
郭老師 解答
2020-05-12 09:20