my sunshine 追問

2020-05-12 10:12

那這期間的費用我們沒有計入管理費用-開辦費可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:15

你好，籌建期費用化支出應當通過 管理費用-開辦費科目核算才是的

my sunshine 追問

2020-05-12 10:22

那沒有通過的話是不是不能算籌建期了？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:28

你好，能不能算籌建期是根據實際情況判斷的
如果還是籌建期，你不通過開辦費科目核算，就屬于賬務處理錯誤的

my sunshine 追問

2020-05-12 10:30

那籌辦期不算虧損年度，我所得稅匯算怎么申報呢

鄒老師 解答

2020-05-12 10:37

你好，把發(fā)生的管理費用-開辦費做納稅調增處理，使得應納稅所得額為0

my sunshine 追問

2020-05-12 10:46

籌辦期的季報也要這么處理嗎？還有是不是籌辦期的所有費用化的都記管理費用-開辦費？工資、招待、辦公都計入管理費用-開辦費嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:49

你好，籌建期季報按利潤表負數申報， 匯算清繳按規(guī)定做納稅調增處理就是了

my sunshine 追問

2020-05-12 10:51

籌辦期的所有費用化的都記管理費用-開辦費？工資、招待、辦公都計入管理費用-開辦費嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:59

你好，籌建期費用化的支出，都是計入管理費用-開辦費核算的
工資、招待、辦公都計入管理費用-開辦費核算的

my sunshine 追問

2020-05-12 11:01

好的 非常感謝老師

my sunshine 追問

2020-05-12 11:06

老師 還有一個問題 那籌建期的費用我匯算的時候都調增 那取得收入的當年這些費用怎么處理呢 在哪納稅調減嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 11:11

你好，是的，取得收入的時候，再做應納稅所得額調減處理

my sunshine 追問

2020-05-12 11:13

在哪調減呢？

鄒老師 解答

2020-05-12 11:17

你好，調整增加取得收入當年的費用，從而實現(xiàn)應納稅所得額的調減

my sunshine 追問

2020-05-13 09:43

老師1.是在哪張表調整2.籌辦期業(yè)務招待費60%扣除，如果今年費用調增了，這個60%是不是在取得收入那一年度扣除？

鄒老師 解答

2020-05-13 09:48

你好
1，在期間費用明細表
2,60%就是在籌建期當年扣除

my sunshine 追問

2020-05-13 09:50

籌建期跨年了 是在結束的那一年還是之前年份？之前年份不是費用調增了還怎么扣60%？

鄒老師 解答

2020-05-13 09:57

你好
是費用發(fā)生的年份按60%扣除
調增的僅僅是發(fā)生額的40%