安詳?shù)男『? 追問

2020-05-12 15:23

是開票系統(tǒng)維護年費，是在購買時做抵減分錄，還是下季度初抵扣稅時再做抵減分錄

許老師 解答

2020-05-12 15:24

哦哦。
這個的話，購買時，同時做抵減的哦

安詳?shù)男『? 追問

2020-05-12 15:33

我們是小規(guī)模納稅人，平常就用增值稅銷項稅額，那我做抵減的時候直接借記銷項稅額貸記現(xiàn)金嗎，還是先做一筆借管理費用貸現(xiàn)金，再做一筆借減免稅費貸記管理費用，那我增值稅減免稅這個明細科目不是有余額了

許老師 解答

2020-05-12 15:36

借：管理費用    貸：庫存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費-抵減稅額      貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅     貸：應(yīng)交稅費-抵減稅額
這樣處理的哦

安詳?shù)男『? 追問

2020-05-12 15:50

謝謝老師，我們公司月底一直沒把銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，都是繳納銷項稅時直接借銷項稅貸銀行存款的，不是說小規(guī)模納稅人可以這么操作嗎，所以我到時繳稅時借銷項稅貸減免稅可以吧

許老師 解答

2020-05-12 15:55

這個的話，自己能分清，別搞混淆，是可以的哦

安詳?shù)男『? 追問

2020-05-12 16:43

一般納稅人抵減怎么做賬 老師

許老師 解答

2020-05-12 16:45

這個的話，就是我上面寫的分錄呀

安詳?shù)男『? 追問

2020-05-12 17:14

上面問的是小規(guī)模納稅人的額

許老師 解答

2020-05-12 18:07

借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-抵減稅額
都可以，這樣處理的呀