老師，去年固定資產(chǎn)忘記計(jì)提折舊了，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么做呢，是直接調(diào)減嗎，賬務(wù)要做處理嗎

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-12 17:02

直接納稅調(diào)減，這個(gè)做賬做借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

追逐我的明天。追問(wèn)

2020-05-12 17:12

借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣做對(duì)不老師

maize老師解答

2020-05-12 17:21

這個(gè)你交企業(yè)所得稅嗎，一般不做，只做這個(gè)實(shí)務(wù)中借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

追逐我的明天。追問(wèn)

2020-05-12 17:40

喔，是的，相當(dāng)于就是調(diào)整之前的未分配利潤(rùn)哈和累計(jì)折舊，所得稅在匯算清繳時(shí)直接調(diào)減掉，謝謝老師！

maize老師解答

2020-05-12 17:45

這個(gè)要是沒(méi)有交企業(yè)所得稅，就只做上面部分就可以，。實(shí)務(wù)中

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