李娜 追問

2020-05-12 17:33

繳納的是2019年10-12月份呢所得稅，但是我在2019年這一筆我沒有入賬，就是沒有計提所得稅，繳稅款的時間是2020年1月份繳納的，然后發(fā)現(xiàn)在2月份才發(fā)現(xiàn)的，12月份沒有計提所得稅，所以2月份補錄的這一筆。
那2019年報的財務報表是不是要改一下，

張艷老師 解答

2020-05-12 17:36

借：以前年度損益調(diào)整
        貸：應交稅費--應交所得稅
借：利潤分配--未分配利潤
      貸：以前年度損益調(diào)整
需要調(diào)整2019年利潤表相關項目的本年數(shù)，以及資產(chǎn)負債表相關項目的期末數(shù)。

李娜 追問

2020-05-12 17:40

那這個帳我是在2020年2月份入了做了這一筆的，但是我在2019年沒有入這一筆呀，
那我在報2019年的年報的時候，是怎么調(diào)整2019年利潤表和資產(chǎn)負債表呢，是直接調(diào)整嗎？

李娜 追問

2020-05-12 17:41

老師你有微信嗎？可以語音問下你嗎？這一家我準備辭退了，就是把年報給他弄好。就給人家

張艷老師 解答

2020-05-12 17:44

那我在報2019年的年報的時候，是怎么調(diào)整2019年利潤表和資產(chǎn)負債表呢，是直接調(diào)整嗎？---是的，直接調(diào)整。具體補稅金額有多大？

張艷老師 解答

2020-05-12 17:44

老師你有**嗎？可以語音問下你嗎？這一家我準備辭退了，就是把年報給他弄好。就給人家--非常抱歉，這個會計學堂是不允許的，請您諒解。

李娜 追問

2020-05-12 17:49

補什么稅呀，就是所得稅1507.49呀，我2020年1月份繳納的呀。只是我2019年沒有計提這一筆所得稅呀，
然后就想到了2019年報的資產(chǎn)負債表和利潤表也就是2019年12月份的資產(chǎn)負債表和利潤表要改是嗎？

李娜 追問

2020-05-12 17:50

我先要把2019年的財務報表資產(chǎn)負債表和利潤表調(diào)整，下然后報企業(yè)所得稅報表也要調(diào)整嗎？

張艷老師 解答

2020-05-12 17:53

由于這個補稅的金額不大，根據(jù)會計重要性原則，可以直接做進2020年繳納當月的帳中。不去做2019年財務報表的調(diào)整的

李娜 追問

2020-05-12 17:54

哦哦哦，就是19年財務報表不改是吧，我去看下重要性原則，那年報也沒有關系對嗎?(?^o^?)?

張艷老師 解答

2020-05-12 17:54

是的，是這樣理解的。