老師好,2019年盈利10萬,因?yàn)槭歉咝缕髽I(yè),符合小型微利企業(yè),預(yù)繳企業(yè)所得稅5000吧,現(xiàn)在匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)2萬,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后37萬,這樣還虧損25萬。要退稅的。我應(yīng)該怎么做稅務(wù)籌劃,使我匯算清繳加計(jì)扣除后,盈利稍點(diǎn),又不虧損。
有夢(mèng)想的小矮人
于2020-05-12 17:50 發(fā)布 ??521次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

您好
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類 15欄
2024-05-25 16:45:29

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰
2019-04-03 18:55:52

你好,企業(yè)所得稅匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的
2020-04-23 12:06:15

這個(gè)需要填寫,業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬于調(diào)增事項(xiàng)。
2019-04-23 10:02:29

你好,匯算清繳調(diào)賬不調(diào)表的。匯算清繳不需要調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi),只需做補(bǔ)交所得稅的分錄,并且在本年的賬上做就行了,如果沒有以前年度損益調(diào)整科目,就直接用未分配利潤科目代替
計(jì)提時(shí),
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅
交稅時(shí),
借:應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額,
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
交滯納金時(shí),
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2018-07-09 09:38:19
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