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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-12 21:20

你好，外地預交稅款核定征收了個稅是整個公司的不能抵，勞務公司發(fā)工人工資時還要代扣代繳個稅

迷人的黑米 追問

2020-05-12 22:12

老師好，建筑勞務分包公司需要像建筑公司一樣用到 工程施工，工程結算 ，合同毛利這些科目嗎，計提工資能不能直接借記主營業(yè)務成本

迷人的黑米 追問

2020-05-12 22:17

還有請教老師，勞務異地開票預交稅款核定的個稅能直接轉到成本嗎，如能轉到成本能不能稅前列支

莊老師 解答

2020-05-12 22:20

你好，是的，也要工程施工科目

莊老師 解答

2020-05-12 22:21

同樣也要工程結算，合同毛利科目

莊老師 解答

2020-05-12 22:21

可以直接計入成本，在所得稅匯算清繳扣除

迷人的黑米 追問

2020-05-12 22:25

老師，假如我們想簡化核算不用工程施工，結算，毛利科目，計提工資直接借記主營業(yè)務成 ，開票貸主營收入，這樣可不可以，

迷人的黑米 追問

2020-05-12 22:28

因為我們母公司就是建筑總包公司，我們勞務公司是全資子公司，主要就是開票給母公司抵扣的

莊老師 解答

2020-05-13 07:23

你好，建筑業(yè)一般是按完工百分比確認收入和成本，一般要用到工程施工，合同成本，合同毛利，工程結算科目

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相關問題討論
你好，外地預交稅款核定征收了個稅是整個公司的不能抵，勞務公司發(fā)工人工資時還要代扣代繳個稅
2020-05-12 21:20:31
需要代扣個稅，這個是法定義務，除經營所得不需要你們扣，勞務報酬需要你們扣的，
2020-03-26 12:41:14
你好 1.查賬征收。查賬征收是指稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種征收方式一般適用于財務會計制度健全、能夠如實核算和提供生產經營情況、正確計算應納稅款的納稅人。 (二)查定征收。查定征收是指稅務機關根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產設備、采用原材料等因素，對其產制的應稅產品查實核定產量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種征收方式適用于一般產品零星、稅源分散、會計賬冊不健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅人。 (三)查驗征收。查驗征收是指稅務機關對納稅人的應稅商品，通過查驗數(shù)量，按市場一般銷售單價計算其銷售收入并據(jù)以征稅的方式。這種征收方式一般適用于經營品種比較單一，生產經營地點時間和商品來源不固定的納稅人。 (四)定期定額征收。定期定額征收是指稅務機關通過典型調查，逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種征收方式適用于經主管稅務機關認定和縣以上稅務機關批準的生產經營規(guī)模小，達不到有關的設置賬簿標準，難以查賬征收，不能準確計算計稅依據(jù)的個體工商戶(包括個人獨資企業(yè)，簡稱定期定額戶)。 (五)核定征收。核定征收是由稅務機關根據(jù)納稅人情況，在正常生產經營條件下，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。主要適用于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者因其他原因難以準確確定納稅人應納稅額的情形。 (六)代扣代繳。代扣代繳是指依照稅法規(guī)定，負有扣繳稅款義務的法定義務人，在向納稅人支付款項時，從所支付的款項中直接扣收稅款的一種稅款征收方式。代扣代繳的目的是對零星分散、不易控制的稅源實行源泉控制，如個人所得稅。 (七)代收代繳。代收代繳，是指負有收繳稅款義務的法定義務人，對納稅人應納的稅款進行代收代繳的一種稅款征收方式。即由與納稅人有經濟業(yè)務往來的單位和個人向納稅人收取款項時，依照稅收的規(guī)定收取稅款。這種方式一般適用于稅收網絡覆蓋不到或很難控制的領域，如受托加工應繳消費稅的消費品，由受托方代收代繳的消費稅。 (八)委托代征稅款。委托征收是指受托單位按照稅務機關核發(fā)的代征證書的要求，以稅務機關的名義向納稅人征收零散稅款的一種稅款征收方式。這種方式的適當使用有利于控制稅源，方便征納雙方，降低征收成本。 (九)其他方式。除上述之外，還有自核自繳等方式。自核自繳也稱“三自納稅”，是指納稅人按照稅務機關的要求，在規(guī)定的繳款期限內，根據(jù)其財務會計情況，依照稅法規(guī)定，自行計算稅款，自行填寫納稅繳款書，自行向開戶銀行繳納稅款，稅務機關對納稅單位進行定期或不定期檢查的一種稅款征收方式。
2021-05-07 11:19:35
你好，這個不用報稅的，查賬征收才報稅
2019-11-12 09:35:23
個體工商戶有雇員按月發(fā)工資，就應依法全額申報代扣代繳員工個稅。
2021-12-27 21:31:52
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