san 追問(wèn)

2020-05-12 22:47

老師，例如19年全年業(yè)務(wù)接待費(fèi)30多萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入2千多萬(wàn)，算了一下我按全年收入千分之五算調(diào)增會(huì)低些，那么我填了視同銷(xiāo)售收入哪個(gè)表，如果填上期間費(fèi)用那個(gè)表我的利潤(rùn)又增大了，不知我那填錯(cuò)了

鄒老師 解答

2020-05-12 22:56

你好，全年業(yè)務(wù)接待費(fèi)30多萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入2千多萬(wàn)
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
收入的5‰=十幾萬(wàn)，發(fā)生額的60%=18萬(wàn)多，按收入的千分之5扣除
業(yè)務(wù)接待費(fèi)發(fā)生額減去收入的千分之5做納稅調(diào)增處理
你單位是什么情況還需要填寫(xiě)視同銷(xiāo)售收入呢？

san 追問(wèn)

2020-05-12 23:04

老師，請(qǐng)問(wèn)按千分之5做納稅調(diào)增，(收入2660萬(wàn)*0.005＝13.3萬(wàn)，這個(gè)數(shù)我要交企業(yè)所得稅)，期間費(fèi)用表調(diào)增載帳金額我填30多萬(wàn)，稅收金額填什么？調(diào)增金額我填13.3萬(wàn)，

san 追問(wèn)

2020-05-12 23:13

老師不好意思我搞錯(cuò)了，是105000表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，哪項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出需不需要填？

鄒老師 解答

2020-05-13 08:21

你好，全年業(yè)務(wù)接待費(fèi)30多萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入2千多萬(wàn)
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
收入的5‰=十幾萬(wàn)，發(fā)生額的60%=18萬(wàn)多，按收入的千分之5扣除
業(yè)務(wù)接待費(fèi)發(fā)生額減去收入的千分之5做納稅調(diào)增處理（調(diào)增的金額=30多萬(wàn)—十幾萬(wàn)（收入的5‰））
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出需要填寫(xiě)的

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:29

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:30

老師，填了，他就這樣

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:31

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:31

這張清楚一點(diǎn)

鄒老師 解答

2020-05-13 15:34

你好，你這里的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額是不是填寫(xiě)錯(cuò)誤了，應(yīng)當(dāng)按收入的千分之5填寫(xiě)

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:39

稅收金額填13萬(wàn)多，調(diào)增金額是216151.79元，哪是按哪個(gè)金額補(bǔ)稅？

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:40

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:40

這樣又不行

鄒老師 解答

2020-05-13 15:43

你好，能提供一下你單位實(shí)際收入具體是多少嗎？我好計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額具體是多少

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:45

好的，收入是26689562.17

鄒老師 解答

2020-05-13 15:47

你好，收入是26689562.17，那收入的千分之5=26689562.17*0.005=13347.81，稅收金額就是13347.81這樣填寫(xiě)沒(méi)錯(cuò)啊

san 追問(wèn)

2020-05-13 15:50

是阿，帳載金額填34萬(wàn)，但過(guò)不了

鄒老師 解答

2020-05-13 15:53

你好，填寫(xiě)的沒(méi)有問(wèn)題，但是有這個(gè)提示，那就需要咨詢軟件開(kāi)發(fā)單位是什么原因?qū)е碌牧?/p>

san 追問(wèn)

2020-05-13 16:01

好的，謝謝老師，辛苦了

鄒老師 解答

2020-05-13 16:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝